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演示賬套

以前年度沒(méi)交社保公積金以前也沒(méi)計(jì)提社保公積金，現(xiàn)在補(bǔ)提社保公積金應(yīng)該做什么憑證呀？

2024-07-10 16:51

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-07-10 16:59

你好補(bǔ)計(jì)提社保，借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保繳納，借；應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款（個(gè)人部分），貸；銀行存款補(bǔ)計(jì)提公積金，就把上面分錄社保改成公積金

快賬用戶4745 追問(wèn) 2024-07-10 16:59

未分配利潤(rùn)行不行呢

快賬用戶4745 追問(wèn) 2024-07-10 17:02

直接做借管理費(fèi)用行不行呢？

齊紅老師解答 2024-07-10 17:02

你好，是的，做完后，需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)的

快賬用戶4745 追問(wèn) 2024-07-10 17:03

不是以前年度損益調(diào)整是哪個(gè)科目編號(hào)多少?

齊紅老師解答 2024-07-10 17:04

您好 6901 以前年度損益調(diào)整

快賬用戶4745 追問(wèn) 2024-07-10 17:04

補(bǔ)計(jì)提社保，借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保這樣對(duì)不對(duì)？

快賬用戶4745 追問(wèn) 2024-07-10 17:04

6901 以前年度損益調(diào)整就沒(méi)這個(gè)科目

齊紅老師解答 2024-07-10 17:06

你好可以的哦，你沒(méi)有這個(gè)科目可以直接這樣調(diào)整

快賬用戶4745 追問(wèn) 2024-07-10 17:07

補(bǔ)計(jì)提社保，借:管理費(fèi)用，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保這樣對(duì)不對(duì)？

齊紅老師解答 2024-07-10 17:09

補(bǔ)計(jì)提社保，借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保，你好按這個(gè)，以前年度不能入管理費(fèi)用

快賬用戶4745 追問(wèn) 2024-07-10 17:22

如果是今年1-5月的呢要在什么時(shí)候補(bǔ)提？是在6月支付的今年1-5月的公積金

齊紅老師解答 2024-07-10 17:23

你好，1-5月的，你如果之前沒(méi)計(jì)提，全部在6月一起補(bǔ)計(jì)提

快賬用戶4745 追問(wèn) 2024-07-10 17:24

要是以前能返回去呢能做到1月 -5月每個(gè)月上嗎？

快賬用戶4745 追問(wèn) 2024-07-10 17:25

最好是做在每個(gè)月上嗎？還是最好是在6月補(bǔ)提？

齊紅老師解答 2024-07-10 17:27

你好，你前面報(bào)稅都報(bào)過(guò)了，直接計(jì)提在6月份就可以的，沒(méi)關(guān)系的

快賬用戶4745 追問(wèn) 2024-07-10 17:35

以前年計(jì)提工資的時(shí)候也沒(méi)計(jì)提社保公積金的金額現(xiàn)在要補(bǔ)提工資嗎？做什么憑證？

齊紅老師解答 2024-07-10 17:41

齊紅老師解答 2024-07-10 17:42

你沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，就直接借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸；應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金就把社保改成公積金

2024-07-10

是的，需要補(bǔ)計(jì)提的哈

2023-04-04

你好！1.計(jì)提工資借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金， 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個(gè)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款

2024-07-15

計(jì)提的時(shí)候應(yīng)該借研發(fā)費(fèi)用或研發(fā)支出貸應(yīng)付職工薪酬。

2024-07-15

1.2023 年的個(gè)稅和工資表：如果補(bǔ)的社保和公積金涉及到 2023 年，那么相應(yīng)地需要修改 2023 年的工資表，以反映實(shí)際繳納的社保和公積金金額。個(gè)稅通常也需要根據(jù)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額重新計(jì)算和申報(bào)。是否需要修改具體要看當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定和公司內(nèi)部管理要求。 2.計(jì)提社保醫(yī)保、公積金、工資的憑證：計(jì)提工資：借：研發(fā)支出等（根據(jù)研發(fā)人員所屬部門確定）貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。計(jì)提社保（單位部分）：借：研發(fā)支出等貸：應(yīng)付職工薪酬-社保。計(jì)提公積金（單位部分）：借：研發(fā)支出等貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金。 3.繳納社保醫(yī)保、公積金、支付工資的憑證：繳納社保（單位和個(gè)人部分）：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分）其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）貸：銀行存款。繳納公積金（單位和個(gè)人部分）：借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分）其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人部分）貸：銀行存款。支付工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：銀行存款其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人部分）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。 4.結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用的憑證：借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用貸：研發(fā)支出。 5.補(bǔ)繳社保、醫(yī)保、公積金的憑證：可以在 2024 年進(jìn)行計(jì)提和賬務(wù)處理。比如，計(jì)提時(shí)，借：研發(fā)支出等貸：應(yīng)付職工薪酬-社保等。繳納時(shí)，按照上述繳納的憑證處理。假設(shè) 2023 年 12 月工資為 10000 元，社保單位部分 2000 元，個(gè)人部分 1000 元，公積金單位部分 1000 元，個(gè)人部分 1000 元。計(jì)提工資：借：研發(fā)支出 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000。計(jì)提社保：借：研發(fā)支出 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000。計(jì)提公積金：借：研發(fā)支出 1000 貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金 1000。繳納時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 2000 其他應(yīng)收款-社保 1000 貸：銀行存款 3000。借：應(yīng)付職工薪酬-公積金 1000 其他應(yīng)收款-公積金 1000 貸：銀行存款 2000。借：應(yīng)付職工薪酬-工資 10000 貸：銀行存款 7000 其他應(yīng)收款-社保 1000 其他應(yīng)收款-公積金 1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（假設(shè) 1000 元）。結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用：借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 13000 貸：研發(fā)支出 13000。 2024 年對(duì)補(bǔ)繳部分進(jìn)行類似處理。

2024-06-19

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