老師，研發(fā)企業(yè)，利潤表中，研究費用是管理費的一級科目，匯算清繳年報表中，管理費和研究費要拆開填嗎？如果拆開填列，年報納稅申報表里管理費＋研究費用之和等于我利潤表上的管理費，對嗎？多謝

老師好，有熟悉高新技術(shù)企業(yè)的老師嗎？一個高新技術(shù)企業(yè)，都是研發(fā)部門，從2020年開始到現(xiàn)在，計提的工資會計科目有: 管理費用-研發(fā)工資， 管理費用-管理人員職工薪酬 研發(fā)費-人工費用-工資及福利費 管理費用-研究費用， 老板要申請高新技術(shù)企業(yè)，調(diào)賬的應(yīng)該怎么調(diào)呢？調(diào)的時候看哪個數(shù)呢？答過的老師請不要再接這個問題了，想聽聽其他老師的建議，用的是2013年小企業(yè)會計準(zhǔn)則 謝謝

老師好，想問下研發(fā)費用填多少都行是嗎？如果科技中小企業(yè)申報沒通過的話，這個研發(fā)費用稅務(wù)局還要求繳納嗎

老師，想問我們公司研發(fā)費用里面的人員人工有80萬，實際總工資是90萬，之前稅務(wù)局要求我們研發(fā)人工占比不能超過80%，然后事務(wù)所說臺賬可以按實際做，然后匯算清繳可以少填？這樣真的可以嗎，比如我剛剛說的實際有80萬，我填60萬這樣，申請高新不是實際研發(fā)工資要跟匯算清繳報告一致嗎，還有我想問下就是購買專利用于研發(fā)產(chǎn)品，這個購買金額能計入研發(fā)費用里面去嗎

公司2022年被認定為高新技術(shù)企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費用，但是稅務(wù)申報表—利潤表里研究費用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個數(shù)，比這個數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審了，找第三方機構(gòu)出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎？之前會計離職好久，我怎么找數(shù)也跟匯算清繳報表里的對不上