老師你好！本月對(duì)2023年工資多計(jì)提金額1000元，離職補(bǔ)償1000元進(jìn)行調(diào)整。具體分錄 借：應(yīng)付職工薪酬—工資1000、借：應(yīng)會(huì)職工薪酬—離職補(bǔ)償—1000元，貸：利潤(rùn)分配—未分未配利潤(rùn)2000元。資產(chǎn)負(fù)債表里面未分配利潤(rùn)的期末余額有識(shí)別到，但是怎么利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額沒有調(diào)整這筆2000元金額呢？這是什么情況呢？老師
同學(xué)你好 這筆調(diào)整分錄不會(huì)直接影響利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額。 在你的調(diào)整分錄中，借：應(yīng)付職工薪酬—工資 1000、借：應(yīng)付職工薪酬—離職補(bǔ)償 1000，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 2000 元。這個(gè)分錄的目的是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)付職工薪酬和未分配利潤(rùn)項(xiàng)目，將多計(jì)提的工資和離職補(bǔ)償沖回。 而利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額是通過一系列的收入和費(fèi)用項(xiàng)目計(jì)算得出的，不會(huì)直接受到這個(gè)調(diào)整分錄的影響。 如果想要準(zhǔn)確反映這筆調(diào)整對(duì)利潤(rùn)的影響，可能需要在利潤(rùn)表的相關(guān)費(fèi)用項(xiàng)目中進(jìn)行調(diào)整。例如，如果之前多計(jì)提的工資計(jì)入了管理費(fèi)用等科目，那么需要相應(yīng)地減少該費(fèi)用項(xiàng)目的金額。 具體來說，假設(shè)之前多計(jì)提工資時(shí)的分錄是：借：管理費(fèi)用 1000，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 1000 。那么調(diào)整時(shí)，除了上述你所做的分錄外，還需要做一筆：借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 1000，貸：管理費(fèi)用 1000 。這樣才能在利潤(rùn)表中體現(xiàn)出管理費(fèi)用的減少，從而間接反映到利潤(rùn)總額的調(diào)整上。 對(duì)于離職補(bǔ)償?shù)恼{(diào)整也類似，需要根據(jù)之前入賬的科目進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。但需注意，離職補(bǔ)償通常是計(jì)入管理費(fèi)用的。
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老師你好，麻煩問下21年有兩個(gè)月工資多計(jì)提了31400元，我在今年調(diào)整這個(gè)差額時(shí)，分錄借應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400 （負(fù)數(shù)）借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)31400（負(fù)數(shù)）；發(fā)放工資是通過現(xiàn)金發(fā)放的，我是不是還是調(diào)整下發(fā)放的應(yīng)付職工薪酬，借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）
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老師我一月份把發(fā)工資分錄，借方應(yīng)付職工薪酬記成借管理費(fèi)用了，五月份發(fā)現(xiàn)了，就又重新做了一個(gè)借應(yīng)付職工薪酬貸管理費(fèi)用的分錄，由于管理費(fèi)用減少了，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤(rùn)的期末余額不等于期初余額加利潤(rùn)表的本年累計(jì)金額，需要怎樣調(diào)整一下呢
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老師，我新入職，以前的會(huì)計(jì)做的賬里面，去年少計(jì)提應(yīng)付職工薪酬借方52萬，導(dǎo)致借方余額52萬，我借未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付職工薪酬，但是資產(chǎn)負(fù)債表不平啊，請(qǐng)問是什么原因呢？
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我公司是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2022年全年工資總額實(shí)際為35000，但是我賬上做的是36000，等于說2022年我公司工資多計(jì)提了1000元，2023年1月我調(diào)賬分錄做的是 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)1000 貸：應(yīng)付職工薪酬1000 那么現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算在職工薪酬明細(xì)表里是要不要調(diào)整？
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老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，2023年1月31日銀行基本戶收到工會(huì)匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主動(dòng)返還314.88元， 1.賬務(wù)處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 314.88 貸 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 314.88 導(dǎo)致我司第一季度財(cái)務(wù)報(bào)表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調(diào)賬？步驟寫詳細(xì)一點(diǎn)，謝謝！
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老師，資產(chǎn)負(fù)債表里的凈值是哪個(gè)數(shù)，投標(biāo)時(shí)要求填就寫的資產(chǎn)負(fù)債表里的凈值是什么數(shù)
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老師，我想問下制造業(yè)出口，有一票不退稅轉(zhuǎn)內(nèi)銷，稅務(wù)平臺(tái)報(bào)關(guān)單沒處理，要在哪里申報(bào)一下嗎，因?yàn)槎悇?wù)說單子異常要處理，我在稅務(wù)平臺(tái)上：出口應(yīng)征稅報(bào)關(guān)單用途確認(rèn)上上傳這票報(bào)關(guān)單信息失敗說該報(bào)關(guān)單不在當(dāng)前屬期允許確認(rèn)的范圍之內(nèi)
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怎么計(jì)提發(fā)放工資和保險(xiǎn) 麻煩把個(gè)人和公司的部分分開寫 具體寫一個(gè)數(shù) 不用公積金
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老師，為什么二手車市場(chǎng)開的那個(gè)統(tǒng)一發(fā)票在我們單位電子稅務(wù)局能看到呢？能看到，是不是我們不用給對(duì)方再開票了？就按照這個(gè)票，下個(gè)月初交稅呢？票我們自己能沖紅嗎？還是必須得開票的那個(gè)二手車那邊沖呢？
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之前全部做在了，人工成本里面，現(xiàn)在應(yīng)該如何調(diào)整呢？老師
就是上面的分錄哦 你看看
老師你好！現(xiàn)在調(diào)整為 借：應(yīng)付職工薪酬 —工資1000，借：應(yīng)付職工薪酬—離職補(bǔ)償1000 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)2000 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)2000 貸：管理費(fèi)用1000，人工成本—工資1000.這樣正確了嗎？老師。這樣做好像未分配利潤(rùn)又沒有變動(dòng)了
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
老師2023年把離職補(bǔ)償做進(jìn)了工資里面，2024年能進(jìn)行沖紅更正嗎？還是怎么操作呢
同學(xué)你好 這個(gè)不用沖呀
做了進(jìn)了管理費(fèi)用—工資里面/實(shí)際上是不是應(yīng)該用管理費(fèi)用—離職補(bǔ)償呢？老師
同學(xué)你好 通過應(yīng)付職工薪酬才可以 和工資一樣做
老師請(qǐng)問一下，離職補(bǔ)償應(yīng)如何寫分錄呢
1.計(jì)提離職補(bǔ)償在計(jì)提離職補(bǔ)償時(shí)，?會(huì)計(jì)分錄通常如下：?這一步記錄了因員工離職而產(chǎn)生的費(fèi)用，?并將其計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。?應(yīng)付職工薪酬賬戶則記錄了尚未支付給員工的離職補(bǔ)償金額。? 2.支付離職補(bǔ)償在支付離職補(bǔ)償時(shí)，?會(huì)計(jì)分錄為：?
計(jì)提時(shí)：借 管理費(fèi)用—離職補(bǔ)償 貸：應(yīng)付職工薪酬。支付時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—離職補(bǔ)償貸：銀行存款，是這樣嗎？老師
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
非常感謝老師的耐心回答，感謝！
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝