(1)本月購進(jìn)商品收到增值稅專用發(fā)票15份，價(jià)稅合計(jì)339萬元。 (2) 本月購進(jìn)商品支付運(yùn)費(fèi)21.8萬元，收到增值稅專用發(fā)票5份。 (3)本月銷售商品452萬元，同時(shí)收取運(yùn)費(fèi)11.3萬元， 開具增值稅專用發(fā)票20份。 (4)本月從增值稅小規(guī)模納稅人處購買商品20. 6萬元，收到增值稅專用發(fā)票3份。 (5)本月將購進(jìn)的商品5萬元用于公司福利發(fā)放。 (6)本月發(fā)出委托代銷商品10萬元，收到委托代銷方發(fā)來的代銷清單11.3萬元。 (7) 本月有5.65萬元的包裝物押金逾期，未開具發(fā)票。 注: 1.以上金額均為含稅金額: 2.公司適用稅率為13%: 3.運(yùn)輸業(yè)稅率9%; 4.小規(guī)模征收率3%5.本月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部認(rèn)證抵扣 要求: (1)請計(jì)算該公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額: (2) 請計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅稅額: (3) 請計(jì)算該公司應(yīng)納增值稅稅額: (4) 填寫增值稅申報(bào)表。

老師你好，我們公司是今年4月份成立的，4月份成立時(shí)為小規(guī)模納稅人，并且收到一筆款項(xiàng)2萬元，但5月份就轉(zhuǎn)為一般納稅人了，這筆2萬元的款項(xiàng)，于6月份開出了專票票。請問老師，這筆2萬元的款項(xiàng)，應(yīng)該放在哪個(gè)月份做為營業(yè)收入納稅申報(bào)？如若是在4月份申報(bào)，則屬于小規(guī)模納稅人不需要繳納稅款，如若是在6月份申報(bào)，則按一般納稅人需繳納稅款。但款項(xiàng)是在4月份公司還是小規(guī)模納稅人的時(shí)候收到的，發(fā)票卻是在6月份開出，請問怎么操作才是合規(guī)的？

1、2022年5月1日A公司由小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人，為輔導(dǎo)期企業(yè)。當(dāng)月領(lǐng)取稅控盤并取得電子普票440元。2022年05月份經(jīng)營情況如下：從B公司取得16份進(jìn)項(xiàng)銷售專票，含稅價(jià)54000元，當(dāng)月全部認(rèn)證通過；2022年6月銷售計(jì)算機(jī)設(shè)備12臺給C公司，開具專票，取得含稅價(jià)48000元。6月提供技術(shù)服務(wù)，開具普票含稅價(jià)12500元，6月把自己生產(chǎn)設(shè)備含稅價(jià)值80000元作為股東紅利所得，6月發(fā)現(xiàn)5月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有一張1900元月餅含稅專票。計(jì)算6月應(yīng)交增值稅、附加稅、增值稅稅負(fù)并寫出計(jì)算過程并告知客戶小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別？2、A公司在B縣城里經(jīng)營一家零售金銀首飾的小規(guī)模季報(bào)企業(yè)，2022年4月賣三金開具普票發(fā)票79850元（含稅），同月取得稅控盤電子普票440元，2022年5月賣鉑金開具專票35700元（含稅），2022年6月有客戶上門店清洗戒指，開具普通服務(wù)類發(fā)票204110元（含稅），請計(jì)算出A公司2022年4-6月第二季度需要繳納的增值稅、消費(fèi)稅、附加稅、增值稅負(fù)并寫出計(jì)算過程。

1、2022年5月1日A公司由小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人，為輔導(dǎo)期企業(yè)。當(dāng)月領(lǐng)取稅控盤并取得電子普票440元。2022年05月份經(jīng)營情況如下：從B公司取得16份進(jìn)項(xiàng)銷售專票，含稅價(jià)54000元，當(dāng)月全部認(rèn)證通過；2022年6月銷售計(jì)算機(jī)設(shè)備12臺給C公司，開具專票，取得含稅價(jià)48000元。6月提供技術(shù)服務(wù)，開具普票含稅價(jià)12500元，6月把自己生產(chǎn)設(shè)備含稅價(jià)值80000元作為股東紅利所得，6月發(fā)現(xiàn)5月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有一張1900元月餅含稅專票。計(jì)算6月應(yīng)交增值稅、附加稅、增值稅稅負(fù)并寫出計(jì)算過程并告知客戶小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別？2、A公司在B縣城里經(jīng)營一家零售金銀首飾的小規(guī)模季報(bào)企業(yè)，2022年4月賣三金開具普票發(fā)票79850元（含稅），同月取得稅控盤電子普票440元，2022年5月賣鉑金開具專票35700元（含稅），2022年6月有客戶上門店清洗戒指，開具普通服務(wù)類發(fā)票204110元（含稅），請計(jì)算出A公司2022年4-6月第二季度需要繳納的增值稅、消費(fèi)稅、附加稅、增值稅負(fù)并寫出計(jì)算過程。

老師您好，同事小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店，POS機(jī)260元收入他回傭金額1元5毛6，這種按手續(xù)費(fèi)做財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？ 還是直接按銀行存款存收入258.44元做收入呢？一個(gè)月一共就兩筆6元的手續(xù)費(fèi)