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演示賬套

1、2022年5月1日A公司由小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人，為輔導期企業(yè)。當月領取稅控盤并取得電子普票440元。2022年05月份經(jīng)營情況如下：從B公司取得16份進項銷售專票，含稅價54000元，當月全部認證通過；2022年6月銷售計算機設備12臺給C公司，開具專票，取得含稅價48000元。6月提供技術服務，開具普票含稅價12500元，6月把自己生產(chǎn)設備含稅價值80000元作為股東紅利所得，6月發(fā)現(xiàn)5月取得的進項發(fā)票有一張1900元月餅含稅專票。計算6月應交增值稅、附加稅、增值稅稅負并寫出計算過程并告知客戶小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別？2、A公司在B縣城里經(jīng)營一家零售金銀首飾的小規(guī)模季報企業(yè)，2022年4月賣三金開具普票發(fā)票79850元（含稅），同月取得稅控盤電子普票440元，2022年5月賣鉑金開具專票35700元（含稅），2022年6月有客戶上門店清洗戒指，開具普通服務類發(fā)票204110元（含稅），請計算出A公司2022年4-6月第二季度需要繳納的增值稅、消費稅、附加稅、增值稅負并寫出計算過程。

2022-07-12 12:56

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2022-07-12 18:04

你好同學 1.計算6月應交增值稅、附加稅、增值稅稅負并寫出計算過程并告知客戶小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別 1.6月應交增值稅=48000/1.13*0.13%2B12500/1.06*0.06%2B80000/1.13*0.13-（54000/1.13*0.13-1900/1.13*0.13）-440=8999.41 2.附加稅=8999.41*0.12=1079.93 3.增值稅稅負=8999.41/(48000/1.13%2B12500/1.06%2B80000/1.13)=7.20% 2.計算出A公司2022年4-6月第二季度需要繳納的增值稅、消費稅、附加稅、增值稅負并寫出計算過程。 2022年4-6月第二季度需要繳納的增值稅=79850/1.13*0.13%2B35700/1.13*0.13%2B204110/1.06*0.06-440=24406.76 消費稅稅率=（79850/1.13%2B35700/1.13）*5%=5112.83 附加稅=（24406.76%2B5112.83）*10%=2951.96 增值稅稅負=24406.76/（79850/1.13%2B35700/1.13%2B204110/1.06）=8.28%