1、2022年5月1日A公司由小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人，為輔導(dǎo)期企業(yè)。當(dāng)月領(lǐng)取稅控盤并取得電子普票440元。2022年05月份經(jīng)營(yíng)情況如下：從B公司取得16份進(jìn)項(xiàng)銷售專票，含稅價(jià)54000元，當(dāng)月全部認(rèn)證通過；2022年6月銷售計(jì)算機(jī)設(shè)備12臺(tái)給C公司，開具專票，取得含稅價(jià)48000元。6月提供技術(shù)服務(wù)，開具普票含稅價(jià)12500元，6月把自己生產(chǎn)設(shè)備含稅價(jià)值80000元作為股東紅利所得，6月發(fā)現(xiàn)5月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有一張1900元月餅含稅專票。計(jì)算6月應(yīng)交增值稅、附加稅、增值稅稅負(fù)并寫出計(jì)算過程并告知客戶小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別？2、A公司在B縣城里經(jīng)營(yíng)一家零售金銀首飾的小規(guī)模季報(bào)企業(yè)，2022年4月賣三金開具普票發(fā)票79850元（含稅），同月取得稅控盤電子普票440元，2022年5月賣鉑金開具專票35700元（含稅），2022年6月有客戶上門店清洗戒指，開具普通服務(wù)類發(fā)票204110元（含稅），請(qǐng)計(jì)算出A公司2022年4-6月第二季度需要繳納的增值稅、消費(fèi)稅、附加稅、增值稅負(fù)并寫出計(jì)算過程。

1、2022年5月1日A公司由小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人，為輔導(dǎo)期企業(yè)。當(dāng)月領(lǐng)取稅控盤并取得電子普票440元。2022年05月份經(jīng)營(yíng)情況如下：從B公司取得16份進(jìn)項(xiàng)銷售專票，含稅價(jià)54000元，當(dāng)月全部認(rèn)證通過；2022年6月銷售計(jì)算機(jī)設(shè)備12臺(tái)給C公司，開具專票，取得含稅價(jià)48000元。6月提供技術(shù)服務(wù)，開具普票含稅價(jià)12500元，6月把自己生產(chǎn)設(shè)備含稅價(jià)值80000元作為股東紅利所得，6月發(fā)現(xiàn)5月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有一張1900元月餅含稅專票。計(jì)算6月應(yīng)交增值稅、附加稅、增值稅稅負(fù)并寫出計(jì)算過程并告知客戶小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別？2、A公司在B縣城里經(jīng)營(yíng)一家零售金銀首飾的小規(guī)模季報(bào)企業(yè)，2022年4月賣三金開具普票發(fā)票79850元（含稅），同月取得稅控盤電子普票440元，2022年5月賣鉑金開具專票35700元（含稅），2022年6月有客戶上門店清洗戒指，開具普通服務(wù)類發(fā)票204110元（含稅），請(qǐng)計(jì)算出A公司2022年4-6月第二季度需要繳納的增值稅、消費(fèi)稅、附加稅、增值稅負(fù)并寫出計(jì)算過程。

華景貿(mào)易有限公司在2022年1月注冊(cè)登記，核定為增值稅小規(guī)模納稅人，1月相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:從大商服飾購(gòu)進(jìn)服飾一批，價(jià)稅合計(jì)金額為50000元;銷售各類貨物合計(jì)不含稅銷售額為40000元，開具增值稅專用發(fā)票:220元購(gòu)買增值稅稅控盤，并支付當(dāng)年技術(shù)維護(hù)服務(wù)費(fèi)用280元，取得銷售方開具的增值稅專用發(fā)票。要求:請(qǐng)計(jì)算華景貿(mào)易2022年1月應(yīng)繳納的增值稅稅額。請(qǐng)結(jié)合第1題內(nèi)容，寫出華景貿(mào)易2022年1月涉及增值稅的會(huì)計(jì)核算分錄。

華景貿(mào)易有限公司在2022年1月注冊(cè)登記，核定為增值稅小規(guī)模納稅人，1月相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:從大商服飾購(gòu)進(jìn)服飾一批，價(jià)稅合計(jì)金額為50000元;銷售各類貨物合計(jì)不含稅銷售額為40000元，開具增值稅專用發(fā)票:220元購(gòu)買增值稅稅控盤，并支付當(dāng)年技術(shù)維護(hù)服務(wù)費(fèi)用280元，取得銷售方開具的增值稅專用發(fā)票。要求:請(qǐng)計(jì)算華景貿(mào)易2022年1月應(yīng)繳納的增值稅稅額。請(qǐng)結(jié)合第1題內(nèi)容，寫出華景貿(mào)易2022年1月涉及增值稅的會(huì)計(jì)核算分錄。

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