小規(guī)模物業(yè)公司2021年9月之前一直按銀行流水的收入做的分錄，借銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 ，但從10月做賬開始就要按實(shí)際開發(fā)票金額確定收入，其他收入按預(yù)收做，但是我10月有補(bǔ)開之前月份收入的發(fā)票，我在當(dāng)月都已經(jīng)確認(rèn)收入了，我想問下這部分我怎么做分錄？

甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，2021年12月份發(fā)生如下業(yè)務(wù):1.12月5日，向乙公司賒銷商品一批，按照商品價(jià)目表標(biāo)明的價(jià)格計(jì)算的金額為1000萬元(不含增值稅)，由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣，滿足收入確認(rèn)條件。212月9日，因客戶破產(chǎn)，有應(yīng)收賬款40萬元不能收回，確認(rèn)為壞賬。3.12月11日，收到乙公司前欠銷貨款500萬元，存入銀行。4.12月21日，收到已轉(zhuǎn)銷為壞賬的應(yīng)收賬款10萬元，存入銀行。512月30日，向丙公司銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)100萬，增值稅13萬滿足收入確認(rèn)條件，收到丙公司開來的一張面值113萬的銀行承兌匯票。要求:根據(jù)上述資料，編制甲公司12月份相關(guān)會(huì)計(jì)分錄(單位:萬元)

甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%,2021年12月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1.12月5日，向乙公司賒銷商品一批，按照商品價(jià)目表標(biāo)明的價(jià)格計(jì)算的金額為1000萬元（不含增值稅），由于是成批銷售，甲公司給予乙公司10％的商業(yè)折扣，滿足收入確認(rèn)條件。2.12月9日，因客戶破產(chǎn)，有應(yīng)收賬款40萬元不能收回，確認(rèn)為壞賬。3.12月11日，收到乙公司前欠銷貨款500萬元，存入銀行。4.12月21日，收到已轉(zhuǎn)銷為壞賬的應(yīng)收賬款10萬元，存入銀行。5.12月30日，向丙公司銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)100萬，增值稅13萬，滿足收入確認(rèn)條件，收到丙公司開來的一張面值113萬的銀行承兌匯票。要求：根據(jù)上述資料，編制甲公司12月份相關(guān)會(huì)計(jì)分錄（單位：萬元）

比如，預(yù)收10個(gè)月租金10300元，開具免稅發(fā)票10300元，此時(shí)做會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 10300 貸：預(yù)收賬款 10300 對(duì)嗎？ 若是開具3%稅率的發(fā)票： 借：銀行存款 10300 貸：預(yù)收賬款 10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 300 對(duì)嗎？ 每月末攤銷收入： 借：預(yù)收賬款 1000元 貸：主營（其它）業(yè)務(wù)收入 1000元 對(duì)嗎？ 若是對(duì)，我本月開的發(fā)票是10300元，稅是300元，我確認(rèn)的收入?yún)s是1000元， 填制增值稅報(bào)表時(shí)，發(fā)票上的數(shù)10300元和本月確認(rèn)收入1000元對(duì)不起來，怎么辦？ 這個(gè)問題一直困擾我，謝謝老師解惑？

老師您好，2022年6月28日我公司給A公司開具了4－6月份物業(yè)費(fèi)發(fā)票2181元（會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)收賬款A(yù)公司2181元，貸：主營業(yè)務(wù)收入2181元），2022年9月20日收到公司交來2022.年4月－9月份物業(yè)費(fèi)4362元，并給他開具發(fā)票4362元（會(huì)計(jì)分錄為@借：銀行存款4362元，貸：主營業(yè)務(wù)收入4362元，本來應(yīng)該只給他開具7－9月份物業(yè)費(fèi)發(fā)票2181元的，但當(dāng)時(shí)看錯(cuò)了，以為4－6月份發(fā)票沒開，結(jié)果把4－6月份又給他開了一遍，開成了4362元（實(shí)際應(yīng)該只開7－9月份的發(fā)票2181元），2022年10月8日發(fā)現(xiàn)開票有誤，于是追回2022年9月20日開錯(cuò)的發(fā)票4362元、進(jìn)行紅沖處理、并重新開具7－9月份發(fā)票2181元，請(qǐng)問我紅沖的這筆賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄怎么寫？