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老師,小規(guī)模季末沒有超過30萬,增值稅和附加稅應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)做分錄

2024-07-08 10:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-07-08 10:22

您好!開了有專票嗎?要交附加稅費(fèi)嗎?

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快賬用戶3502 追問 2024-07-08 10:24

沒有開專票,是普票,沒有交附加稅

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齊紅老師 解答 2024-07-08 10:32

您好!那就不用計(jì)提,本來就沒有交

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快賬用戶3502 追問 2024-07-08 11:01

老師,在季末那增值稅怎么做分錄呢

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齊紅老師 解答 2024-07-08 11:12

您好!實(shí)務(wù)中會(huì)把免掉的增值稅計(jì)入營業(yè)外收入 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入

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您好!開了有專票嗎?要交附加稅費(fèi)嗎?
2024-07-08
一、正常計(jì)算增值稅及附加稅,附加稅減半征收。 1、計(jì)算增值稅,分錄是: 借:應(yīng)收賬款 10100 貸:主營業(yè)務(wù)收入10000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅100 2、按需要交的增值稅作為計(jì)稅基數(shù),正常計(jì)提增值稅附加稅,分錄是: 借:稅金及附加 12 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 7 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 3 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 2 三、減免稅時(shí),分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 3.5 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 1.5 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加 1 貸:營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)6
2021-01-19
您好,小規(guī)模納稅人沒有增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的說法,就是交納與免交。 附加稅分錄 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加
2020-08-06
您好,增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入附加稅不用做
2024-07-04
您好,免征的不需要做賬
2023-11-24
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