老師，那是不是我這樣做沒問題啦，去年發(fā)生的費用去年沒入賬，匯算清繳也沒涉及這個費用，然后今年老板想要報銷出來，就是用 借，未分配利潤 貸，庫存現(xiàn)金 這樣確定沒問題了對嗎

可以的，這樣是沒有問題的

那譬如是成本發(fā)票呢，一樣的邏輯，是不是也可以用 借，未分配利潤 貸，庫存現(xiàn)金

是的，也是一樣的羅輯的

老師那又回到上面我們會計犯的錯誤了，她說入了成本的，匯算清繳不好調增出來，然后她又說，這個去年沒入賬的是成本，所以今年也不能用未分配利潤報銷出來了，老師是不是我們這個會計不轉我呀，我們討論的才是正確的

老師那又回到上面我們會計犯的錯誤了，她說入了成本的，匯算清繳不好調增出來，然后她又說，這個去年沒入賬的是成本，所以今年也不能用未分配利潤報銷出來了，老師是不是我們這個會計不專業(yè)呀，我們討論的才是正確的

這個調賬也是一樣的呀，可以調增也可以調減

那老師，我后面就按照你說的做啦，房租仍然做在制造費用里，到了明年直接調增這個房租，也不需要去改賬了。 然后，去年發(fā)生，沒有發(fā)票并且沒有入賬的成本，我今年也做 借，未分配利潤 貸，庫存現(xiàn)金 幫老板把錢給報銷出來啦

借，未分配利潤
貸，庫存現(xiàn)金
這筆分錄，我覺得還是有問題
比如我們公司去年的發(fā)票沒有入賬，就是這樣做的，這種是有發(fā)票，才可以減少未分配，但現(xiàn)在你這種是沒有發(fā)票的，也減少未分配，那不代表公司的未分配減少嗎

前面房租的，可以在年底匯算清繳調增，這個可以的

你這樣做分錄，就是增加公司的成本，公司少交稅了呀

老師怎么又繞回去啦哈哈，我感覺公司沒有少交稅呀，因為交企業(yè)所得稅的時候這次費用不在里面，正常繳納的，匯算清繳也就是補交企業(yè)所得稅呀。

但是你減少了以前的未分配，還是一樣減少了利潤，只不過不本年的，是去年的

那老師你再分析一下，譬如今年我這個房租10萬正常做進去了，也是沒有發(fā)票進來，那我這個賬就是不改了，10萬費用已經做進去了，后面未分配利潤肯定也是少了10萬，明年調增，也就調增10*0.05=0.5萬的企業(yè)所得稅，那個少掉的未分配利潤也沒有去改賬啊，老師你看看這個邏輯對嗎？

賬是不用改，但是你調了表，不是交了稅了嗎

你現(xiàn)在把費用做到未分配利潤，今年匯算清繳調增了沒有了？

匯算清繳的表我沒有調呀，做匯算清繳的時候這個費用我還沒入呢？

你現(xiàn)在這樣入賬，相當于是有發(fā)票的，沖減以前的利潤，

那以前的利潤不是減少了嗎，稅務局查賬是不允許的

老師你幫我再研究一下，我實在搞不明白了

比如我去年有張發(fā)票沒入賬，是吧，但金額有點大，我就會入以前，
借：利潤分配-未分配
貸：應付賬款

減少以前的利潤，不能影響現(xiàn)在利潤，就要用這個科目，這個是有發(fā)票的情況下才可以這樣，你現(xiàn)在是沒發(fā)票，也減少以前利潤了，肯定不行的

老師，那譬如是進來的貼現(xiàn)收據(jù)，發(fā)票沒有進來怎么做賬呢？