老師，我前年開的藍(lán)字發(fā)票， 借：銀行存款106， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）6， 今天開了一張紅字發(fā)票，把原來(lái)的藍(lán)字發(fā)票紅沖， 借：銀行存款-106， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-100， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）-6， 然后開了一張正確的藍(lán)字發(fā)票， 借：銀行存款86， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入81.13， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）4.87，是這樣做分錄嗎？

對(duì)的，沒(méi)錯(cuò)的，就是這么

沒(méi)錯(cuò)的，就是怎么做賬的

那我今天退給對(duì)方的20，怎么記賬??？

你這個(gè)退的是什么錢？

原來(lái)開的發(fā)票106，現(xiàn)在開完正確的86，多收對(duì)方20，不得退給對(duì)方嗎？今天退給對(duì)方20，做完上面的分錄，我這20再做，記什么科目?。?

借銀行存款20 貸銀行存款20就成了

能這樣輸賃證嗎？借貸方都是銀行存款，這不等于沒(méi)做嗎？

今天開了一張紅字發(fā)票，把原來(lái)的藍(lán)字發(fā)票紅沖， 借：銀行存款-106， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-100， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）-6， 然后開了一張正確的藍(lán)字發(fā)票， 借：銀行存款86， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入81.13， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）4.87

你看一下，你做了一個(gè)負(fù)數(shù)，做了一個(gè)正數(shù)，等于是銀行存款正好差這個(gè)20，所以這么做就對(duì)了。

老師，其實(shí)銀行存款-106和86，都沒(méi)有銀行存款流水記錄，銀行流水的20也是通過(guò)計(jì)算體現(xiàn)，我想用應(yīng)收賬款過(guò)度一下，怎么也不平，您幫我看看問(wèn)題出在哪里？ 今天開了一張紅字發(fā)票，把原來(lái)的藍(lán)字發(fā)票紅沖， 借：應(yīng)收賬款-106， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-100， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）-6， 然后開了一張正確的藍(lán)字發(fā)票， 借：應(yīng)收賬款 86， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入81.13， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）4.87 然后，貸：應(yīng)收賬款 20 貸：銀行存款 20 這樣就和銀行流水對(duì)上了，但是總不平，您幫我看看哪里有問(wèn)題？

看你這個(gè)會(huì)計(jì)分錄他應(yīng)該就是平的呀。

提示借貸方不平？不知道哪里不平？

你需要看看是不是你數(shù)錄錯(cuò)了？

數(shù)沒(méi)錄錯(cuò)，對(duì)好幾次了，您幫我看看應(yīng)收賬款的20記在借方還是貸方？

然后，貸：應(yīng)收賬款 20 貸：銀行存款 20

這個(gè)應(yīng)收賬款應(yīng)該是借方，不能同時(shí)貸方

老師，借：應(yīng)收賬款 20 貸：銀行存款 20 和 貸：應(yīng)收賬款 -20 貸：銀行存款 20 這兩個(gè)分錄是一樣的嗎？因?yàn)槲野l(fā)現(xiàn)借應(yīng)收賬款20，科目余額表上就會(huì)出現(xiàn)2行這家企業(yè)，一行應(yīng)收賬款-A公司借貸方有數(shù)，一行應(yīng)收賬款-A公司借貸方空著，感覺(jué)沒(méi)并到一起是的，寫在應(yīng)收賬款 貸方負(fù)20，科目余額表上應(yīng)收賬款A(yù)公司就會(huì)只有一行，寫應(yīng)收賬款貸方-20，不行是嗎？

這兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄的效果是一樣的。

應(yīng)收賬款借方20等于應(yīng)收賬款貸方-20，如果應(yīng)收賬款記借方寫20，如果應(yīng)收賬款記貸方寫-20，是這意思嗎？