老師，請(qǐng)問(wèn)我去年有筆牌匾設(shè)計(jì)費(fèi)，對(duì)方也開(kāi)了發(fā)票4千多，我記到預(yù)付款，因?yàn)檫@個(gè)是工程前期的設(shè)計(jì)工作，去年還不知道接下來(lái)工程是否繼續(xù)可以轉(zhuǎn)為在建工程，就先借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，今年該工程中斷了，我這筆業(yè)務(wù)如何轉(zhuǎn)出來(lái)，分錄如何做？

以前年度多做的成本，能調(diào)整到今年的成本嗎？如何調(diào)整具體的會(huì)計(jì)分錄（我把一筆沒(méi)有發(fā)票的單據(jù)做成了成本，今年翻憑證時(shí)才發(fā)現(xiàn)，沒(méi)有發(fā)票我做成了，借：工程施工 貸：銀行存款。正確做法應(yīng)該是借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款）我該怎么調(diào)整？

21年因?yàn)闊o(wú)發(fā)票，先預(yù)提了一筆費(fèi)用：借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用。22年7月發(fā)現(xiàn)21年有一筆掛賬是有發(fā)票的，但未沖未計(jì)入費(fèi)用，賬上只是借：其他應(yīng)付款-供應(yīng)商 貸：銀行。這種情況我可以沖去年預(yù)提費(fèi)用嗎？做一筆，借：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款-供應(yīng)商。但發(fā)票是茶葉2萬(wàn)多，我們工作是做聲光工程的，可以算辦公費(fèi)還是業(yè)務(wù)招待費(fèi)？

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個(gè)人 10萬(wàn)，貸：銀行存款 10萬(wàn) 借：管理費(fèi)用～社保 15萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬(wàn) 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬(wàn) 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對(duì)這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營(yíng)支出～財(cái)務(wù)費(fèi)用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個(gè)人10萬(wàn) 第二筆：把費(fèi)用沖減，掛往來(lái)款項(xiàng) 借：其他應(yīng)收款～往來(lái)單位 貸：管理費(fèi)用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對(duì)我的報(bào)表會(huì)有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

老師，我們公司19年開(kāi)發(fā)票開(kāi)多少收多少，但是7月份付款單位由于審計(jì)發(fā)現(xiàn)合同上計(jì)算比例多付5萬(wàn)多，按道理也不是多付，合同只是他們簽錯(cuò)了，我們?nèi)藛T沒(méi)注意，但是對(duì)方就不認(rèn)了，就喊把多支付退回去，我們也退回去了，但是我們19年開(kāi)發(fā)票出去的，發(fā)票他們也退不回來(lái)了，我這邊我認(rèn)為作營(yíng)業(yè)外支出處理這筆退出去5萬(wàn)多，分錄是借，營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款，老師這樣處理對(duì)嗎，如果不對(duì)話應(yīng)該怎樣處理，我知道這個(gè)五萬(wàn)多稅前不能抵扣，我明年匯算清繳再調(diào)增。