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演示賬套

Q

選項(xiàng)a怎么判斷是遞延所得是資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債

選項(xiàng)a怎么判斷是遞延所得是資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債

2024-07-02 15:41

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-07-02 15:46

選項(xiàng) A 應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。稅法規(guī)定該項(xiàng)使用壽命不確定的外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)按取得成本采用直線法在 10 年內(nèi)攤銷的金額稅前抵扣，而會(huì)計(jì)上未對(duì)其進(jìn)行攤銷。這意味著在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，稅法允許扣除的攤銷額比會(huì)計(jì)上確認(rèn)的費(fèi)用多，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)納稅所得額減少，形成可抵扣暫時(shí)性差異。可抵扣暫時(shí)性差異在未來(lái)期間轉(zhuǎn)回時(shí)會(huì)減少應(yīng)納稅所得額，從而減少未來(lái)期間的應(yīng)交所得稅，符合遞延所得稅資產(chǎn)的定義，所以應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

快賬用戶9864 追問(wèn) 2024-07-02 15:58

老師答案選項(xiàng)a是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的您做錯(cuò)了

齊紅老師解答 2024-07-02 16:07

答案選擇啥不是遞延所得稅資產(chǎn)的嗎？那不就是A嗎

快賬用戶9864 追問(wèn) 2024-07-02 16:08

這是答案

這是答案

齊紅老師解答 2024-07-02 16:16

你這個(gè)題目是哪里的呢

選項(xiàng) A 應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。稅法規(guī)定該項(xiàng)使用壽命不確定的外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)按取得成本采用直線法在 10 年內(nèi)攤銷的金額稅前抵扣，而會(huì)計(jì)上未對(duì)其進(jìn)行攤銷。這意味著在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，稅法允許扣除的攤銷額比會(huì)計(jì)上確認(rèn)的費(fèi)用多，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)納稅所得額減少，形成可抵扣暫時(shí)性差異。可抵扣暫時(shí)性差異在未來(lái)期間轉(zhuǎn)回時(shí)會(huì)減少應(yīng)納稅所得額，從而減少未來(lái)期間的應(yīng)交所得稅，符合遞延所得稅資產(chǎn)的定義，所以應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

2024-07-02

您好，根據(jù)您的題目，是遞延所得稅資產(chǎn)，會(huì)計(jì)考慮退貨，企業(yè)所得稅不考慮

2023-08-07

您好，就是說(shuō)，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)大于賬面價(jià)值就是遞延所得稅資產(chǎn)，這樣的

2022-08-08

您好，這個(gè)要根據(jù)資產(chǎn)或者負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異來(lái)判斷。

2021-06-05

你好，我認(rèn)為這種說(shuō)法正確

2021-09-10

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