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Q

你好,請問在確認(rèn)遞延所得稅的時(shí)候 怎么判定是遞延資產(chǎn)還是遞延負(fù)債

2022-09-02 12:24
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-09-02 12:26

你看一下它產(chǎn)生的是什么差異,應(yīng)納稅差異就是負(fù)債,可抵扣差異對應(yīng)的就是遞延所得稅資產(chǎn)。

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您好,是這樣的,資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)的時(shí)候,就是遞延負(fù)債了,否則相反
2022-09-02
你看一下它產(chǎn)生的是什么差異,應(yīng)納稅差異就是負(fù)債,可抵扣差異對應(yīng)的就是遞延所得稅資產(chǎn)。
2022-09-02
你好~, 如果是資產(chǎn),賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ),可能確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 如果是負(fù)債,賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),可能確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 所以要看具體的項(xiàng)目。
2022-09-02
你好,我認(rèn)為這種說法正確
2021-09-10
產(chǎn)生可抵扣差異的是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),產(chǎn)生應(yīng)納稅差異的是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。應(yīng)納稅暫時(shí)性差異通常產(chǎn)生于以下情形:1資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)2負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)??傻挚蹠簳r(shí)性差異通常產(chǎn)生于以下情形:1資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ) 2負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)。
2022-07-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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