醫(yī)療器械公司作為醫(yī)藥行業(yè)的一個細(xì)分領(lǐng)域,其稅務(wù)風(fēng)險可能包括但不限于以下幾個方面 1.違反稅收法規(guī):肆意擴(kuò)大研發(fā)費用稅前扣除范圍,導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險。 2.會議費用列支問題:將高額的餐飲費用列支為會議費,缺乏實質(zhì)憑據(jù)。 3.視同銷售計稅價偏低:免費提供給醫(yī)療機(jī)構(gòu)或藥店的樣品藥品在稅務(wù)上需要視同銷售處理,但企業(yè)可能采用成本加成法錯誤核定計稅價格。 4.過期藥品損失處理不當(dāng):將過期藥品的損失作為正常損失直接在稅前列支,而沒有正確區(qū)分正常損耗與非正常損失。 5.虛開發(fā)票問題:尤其在向農(nóng)戶采購藥材時,可能存在虛開收購發(fā)票和虛列成本的風(fēng)險。 6.銷售返利未合規(guī)處理:銷售返利未作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,違反了相關(guān)稅法規(guī)定。 7.帶金銷售風(fēng)險:通過給醫(yī)生回扣進(jìn)行銷售的行為可能涉及發(fā)票問題和行賄問題。 針對未分配利潤過高的問題,處理方法可以包括 1.分紅:將部分或全部未分配利潤以現(xiàn)金或股票形式分發(fā)給股東。 2.資本公積轉(zhuǎn)增股本:將未分配利潤轉(zhuǎn)為資本公積,再轉(zhuǎn)增股本,增加公司股本,增強(qiáng)資本實力。 3.內(nèi)部再投資:將未分配利潤用于研發(fā)新產(chǎn)品、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、提高生產(chǎn)效率等。 4.償還債務(wù):使用未分配利潤償還公司債務(wù),降低財務(wù)風(fēng)險。 5.購買資產(chǎn):利用未分配利潤購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn),提升生產(chǎn)能力或品牌價值。
老師,朋友公司成立快四年了,是一般納稅人。剛發(fā)現(xiàn)公司會計報稅,上報的財務(wù)報表,都是賬表不符的,她用的財務(wù)軟件的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表從未生成過。企業(yè)所得稅報的肯定也有不對,這種情況,該如何處理呢?謝謝老師,抽空幫我解答一下。
老師,我想問下,假如一個人想辦企業(yè),企業(yè)類型可以為公司,也可以為個體戶,這個屬于企業(yè)類型對嗎,然后對于稅務(wù)上來說,不管是公司還是個體戶類型,他可以選擇做一般納稅人也可以選擇小規(guī)模,這個是一般納稅人還是小規(guī)模只是針對增值稅而言,個體戶也是可以選擇做一般納稅人或者做小規(guī)模對嗎?我這么理解對嗎?對于個體戶,會計做賬怎么操作,也是像公司那樣處理嗎?正常公司做賬是有個本年利潤,利潤分配再到最后給股東分配利潤?那么個體戶這個怎么操作最后經(jīng)營所得都是這個經(jīng)營者的收入,這個怎么做賬務(wù)處理?
老師,就是我們公司賬務(wù)處理,計提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備,營業(yè)外支出就增加,因為沒有信用減值損失科目,這是計提壞賬準(zhǔn)備,稅法不認(rèn)可我到時候匯算清繳調(diào)增企業(yè)所得稅就可以了,但是我的賬是可以計提壞賬準(zhǔn)備的哈,老師,因為應(yīng)收賬款沒收到款,如果就一直放在應(yīng)收賬款,我們未分配利潤實際是虛數(shù),因為未分配利潤數(shù)據(jù)來源于收入個支出,收都沒收回錢,所以未分配利潤是虛數(shù),按照未分配利潤來看分紅,不符合真實,我不知道我理解對不對,老師
我想咨詢的問題是:我有一家醫(yī)療器械有限公司,利潤率50…%,平常如何籌劃稅務(wù),降低利潤率,現(xiàn)在報表利潤有幾百萬如何規(guī)劃未分配利潤?這家公司的三類醫(yī)藥公司,財務(wù)上有什么特殊要求?希望同時推薦一位可以電話的老師。謝謝!
甲公司是ABC會計師事務(wù)所的常年審計客戶,主要從事醫(yī)療器械的生產(chǎn)和銷售。A注冊會計師負(fù)責(zé)審計甲公司2020年度財務(wù)報表,確定財務(wù)報表整體的重要性為1000萬元。資料一:A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了所了解的甲公司情況及其環(huán)境,部分內(nèi)容摘錄如下:(1)為占領(lǐng)市場,甲公司2020年對a設(shè)備采取新的銷售模式:將設(shè)備售價減半為每臺50萬元,設(shè)備銷售合同約定客戶必須向甲公司購買a設(shè)備使用的試劑,試劑采購合同根據(jù)需求另行簽訂。甲公司預(yù)期試劑銷售的利潤可以彌補(bǔ)設(shè)備降價的損失。2020年a設(shè)備銷量增長20%。(2)2020年6月,甲公司受乙公司委托為其生產(chǎn)1000臺專用設(shè)備b,每臺售價6萬元。乙公司指定了6設(shè)備主要部件的供應(yīng)商,并與該供應(yīng)商確定了主要部件的規(guī)格和價格。A注冊會計師在審計工作底稿中記錄了甲公司的財務(wù)數(shù)據(jù),部分內(nèi)容摘錄如下:金額單位:萬元要求1:針對資料一第(1)至(2)項,絲結(jié)合貸料,假定不考慮其他條件,逐項指出資料一所列事項是否可能表明存在重大錯報風(fēng)險。如果認(rèn)為可能表明存在重大錯報風(fēng)險,簡要說明理由,并說明該風(fēng)險主要與哪些財務(wù)報表項目的哪些認(rèn)定
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
上個月的工會經(jīng)費忘計提了 這個月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請問可以在你們平臺進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
未分配利潤轉(zhuǎn)為資本公積,可以直接轉(zhuǎn)嗎?會不會涉及資本結(jié)構(gòu)變化,賬務(wù)處理如何解決?另外償還債務(wù)和購買資產(chǎn),現(xiàn)在情況是未分配利潤高,但是賬面上并沒有那么多貨幣資金。
你好,說實話,沒有完美的辦法。未分配利潤你可以先不分紅,先掛著也行。 未分配利潤不能直接轉(zhuǎn)為資本公積,但可以通過轉(zhuǎn)增實收資本的方式,間接地增加企業(yè)的資本金