我單位是小規(guī)模納稅人，一直用系統(tǒng)打印的入庫單和出庫單做的做的借：庫存商品貸：商品進銷差價應付賬款借：主營業(yè)務成本商品進銷差價貸：庫存商品等收集了發(fā)票和隨貨同行單再沖減應付賬款，請問這幾年都是這么做的，請問這么處理對不對？如果不對應該怎么糾正？

實務操作題（一)庫存商品的核算1本月完工入庫的甲產品500臺，單位成本600元;乙產品1000臺，單位成本800元2銷售甲產品一批，數(shù)量400臺，單價800元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為51200元，收到一張面值為371200元的商業(yè)承兌匯票一張。3月末結轉甲產品銷售成本，本月共銷售400臺根據(jù)上述業(yè)務分別編制會計分錄。（二)商品流通企業(yè)庫存商品核算-售價金額法某商場為增值稅一般納稅人，采用售價金額核算法進行核算。該商場2018年2月份期初庫存日用百貨的進價成本30萬元，售價40萬元;本期購入日用百貨的進價成本270萬元售價360萬元;本期銷售收入340萬元計算2月份該商場的以下指標:(1)商品的進銷差價率(2)已銷日用百貨的實際成本(3)期末庫存日用百貨的實際成本。

老師，一般納稅人，采購商品按未稅價格采購。但是系統(tǒng)采購入庫時單價按未稅價格入庫，售價報價是按成本價（未稅*1.13）為基礎核算，得出的差價作為業(yè)務員的銷售毛利，現(xiàn)在問題是：采購入庫入未稅單價，銷售毛利會虛增，如按轉含稅價入庫，這樣銷售毛利才是業(yè)務員真正的毛利，這樣的情況公司核算成本時應該怎么處理？

采購一批商品，全部錄了采購入庫單，發(fā)些一些商品破損，這些商品入了采購退貨單，對方按全部商品開的發(fā)票過來，和供應商那邊協(xié)商，發(fā)票不重開，金額也不退給我們，他補貨給我們，補同樣價值的商品給我們，但是來貨單的單價金額是0.01，現(xiàn)在賬務上怎么處理，業(yè)務系統(tǒng)應該怎么錄單，才能應付賬款是正確的

例如a貨物原價是1000元購進的，短期內廠家搞活動，價格500.當500的時候，倉庫人員是按1000元入單價，再設置一行抹零沖減500.那對于抹零的這500元，要怎么做賬？借：銷售費用 貸：庫存商品？