朗熊公司為增值稅一般納稅人， 適用增值稅稅率13%。20x4 年3月初，“應(yīng)交稅費-未交增值稅”賬戶余額為30萬元。 本月發(fā)生了下列業(yè)務(wù): (1) 10日，購進(jìn)材料，價款200萬元，增值稅26萬元，取得了增值稅專用發(fā)票。該款項.已以銀行存款支付，材料尚未驗收入庫。 (2) 15 日，銷售產(chǎn)品- -批，售價500萬元，貨款尚未收到。該批產(chǎn)品的成本為200萬元。 (3)17日,集體福利性質(zhì)工程領(lǐng)用原材料50萬元(不含稅),該批材料的進(jìn)項稅不能抵扣，應(yīng)予轉(zhuǎn)出。 (4) 20日銷售材料，其成本為60萬元，售價為100萬元(不含稅)，貨款已收存銀行。 (5) 28日，繳納增值稅50萬元，其中30萬元是上月未交的稅金。 要求: (1)編制上述業(yè)務(wù)的會計分錄。 (2)計算20x4年3月底應(yīng)交增值稅期末余額，并將其期末余額結(jié)轉(zhuǎn)。 (3)假設(shè): 3月應(yīng)交增值稅期末余額=-52萬元，若4月該企業(yè)期末應(yīng)交增值稅額為800 000元，則4月底賬務(wù)處理為:

朗熊公司為增值稅一般納稅人， 適用增值稅稅率13%。20x4 年3月初，“應(yīng)交稅費-未交增值稅”賬戶余額為30萬元。 本月發(fā)生了下列業(yè)務(wù): (1) 10日，購進(jìn)材料，價款200萬元，增值稅26萬元，取得了增值稅專用發(fā)票。該款項.已以銀行存款支付，材料尚未驗收入庫。 (2) 15 日，銷售產(chǎn)品- -批，售價500萬元，貨款尚未收到。該批產(chǎn)品的成本為200萬元。 (3)17日,集體福利性質(zhì)工程領(lǐng)用原材料50萬元(不含稅),該批材料的進(jìn)項稅不能抵扣，應(yīng)予轉(zhuǎn)出。 (4) 20日銷售材料，其成本為60萬元，售價為100萬元(不含稅)，貨款已收存銀行。 (5) 28日，繳納增值稅50萬元，其中30萬元是上月未交的稅金。 要求: (1)編制上述業(yè)務(wù)的會計分錄。 (2)計算20x4年3月底應(yīng)交增值稅期末余額，并將其期末余額結(jié)轉(zhuǎn)。 (3)假設(shè): 3月應(yīng)交增值稅期末余額=-52萬元，若4月該企業(yè)期末應(yīng)交增值稅額為800 000元，則4月底賬務(wù)處理為:

資料:某零售企業(yè)(一般納稅人)2017年10月初“庫存商品”賬戶余額15000元，“商品進(jìn)銷差價”賬戶貸方余額3900元，10月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)。(1)、購進(jìn)商品取得專用發(fā)票，進(jìn)價金額43290元.進(jìn)項稅額7539元款已付商品入庫含稅售價金額58500元。(2)、銷售商品取得含稅售價金額59670元，款已收到現(xiàn)金存入銀行，同時結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本59670元。(3)、盤點商品，商品實存金額大于賬面金額的差額為150元(售價)，原因待查，上月綜合差價率26%。(4)、月末按綜合差價率計算法計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷商品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)銷差價。(5)、月末按增值稅17%調(diào)整含稅銷售收入，并結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅銷項稅款。(6)月末，計算出本月不含稅商品銷售收入和商品銷售進(jìn)價成本，并結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶。要求:①做出上述業(yè)務(wù)的會計分錄。②計算“庫存商品”和“商品進(jìn)銷差價”賬戶的月末余額，計算月末庫存商品的進(jìn)價金額。題目都是完整的求每一道題的會計分錄還有要求②

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時預(yù)提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預(yù)提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因為在23年做沖預(yù)提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進(jìn)項稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師：您好，麻煩咨詢個問題；我公司再銀行貸款4000萬元；收到貸款利息專票；（不含稅價款177358.49元，稅額10641.51元；價稅合計188000元）做賬的時候稅額要不要單獨做，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）10641.51元；因為單位涉及高新技術(shù)企業(yè)，是一般納稅人，用的企業(yè)會計準(zhǔn)則！這個貸款利息，我做進(jìn)項稅是2020年1月份做的憑證，現(xiàn)在稅務(wù)局查到了，說讓做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。做納稅申報表更正！麻煩問一下老師賬務(wù)處理怎么做？