企業(yè)計(jì)提研發(fā)人員工資費(fèi)用，慣例是次月計(jì)提。在填制高企研發(fā)費(fèi)用輔助賬的時(shí)候，若研發(fā)項(xiàng)目時(shí)間為1-3月份，記賬憑證用2-4月份（次月計(jì)提工資費(fèi)用）可以嗎？因?yàn)槭呛笃谥匦職w集高企研發(fā)輔助賬，財(cái)報(bào)及稅收早已上報(bào)稅務(wù)局，更沒(méi)辦法去修改憑證，如直接投入，折舊等用當(dāng)月記賬憑證，這樣可以嗎？

老師您好！我公司施工企業(yè)，工地臨時(shí)用工12個(gè)人的工資按項(xiàng)目結(jié)束后一次發(fā)放的。4月。5月，6月。三個(gè)月的工資都在6月份一次性發(fā)放。4月，5月份的工資當(dāng)月沒(méi)有計(jì)提。都是在6月份統(tǒng)一計(jì)提，發(fā)放的，工資三個(gè)月分類(lèi)分開(kāi)做的。個(gè)人所得稅也是申報(bào)在6月份了，用工日期從3月1日開(kāi)始到6月30日結(jié)束。那我計(jì)算殘保金人數(shù)的時(shí)候，這個(gè)人數(shù)是應(yīng)該怎么計(jì)算呢？

個(gè)稅2023年8月和11月份多虛報(bào)了工資，因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，季度報(bào)稅，調(diào)整賬務(wù)的時(shí)候，11月份當(dāng)季度12月份調(diào)整了計(jì)提工資數(shù)就可以吧，不需要再做企業(yè)所得稅的分錄調(diào)整吧？ 主要是第三季度的8月份工資，在當(dāng)年的12月份做了計(jì)提數(shù)的憑證調(diào)整，所得稅怎么做分錄調(diào)整，因?yàn)槿径鹊睦麧?rùn)是虧損的，這一塊有點(diǎn)迷茫轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)彎，分錄應(yīng)該怎么做

老師 我有一個(gè)問(wèn)題 做內(nèi)賬 我2022年3月接手的，接手的時(shí)候也公司不是新的，之前就一直在運(yùn)營(yíng)。但沒(méi)做賬會(huì)計(jì)，我去才開(kāi)始啟動(dòng)財(cái)務(wù)軟件，當(dāng)時(shí)3月份發(fā)工資發(fā)的是2月份的工資，我直接在3月份計(jì)提2月工資，然后又發(fā)放。又在4月份計(jì)提的3月工資在4月發(fā)放3月工資。一直持續(xù)到現(xiàn)在，這樣子的話每年的利潤(rùn)表是不是錯(cuò)誤的，比如2024年1月份的工資，計(jì)提發(fā)放的都是去年12月份的 這樣會(huì)有什么影響嗎？每個(gè)月的支出都是找老板簽支票取現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)的。

請(qǐng)問(wèn)老師，我們公司是高新技術(shù)企業(yè)，按照規(guī)定研發(fā)人員工資當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的，因?yàn)橹岸际菈涸掠?jì)提，于4月份調(diào)整為當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月的，即：4月份時(shí)計(jì)提了4月份工資和3月份工資，多提的這部分人工費(fèi)虛高了當(dāng)月庫(kù)存產(chǎn)品的成本，有什么影響嗎？