請(qǐng)問(wèn)1.勞務(wù)公司小規(guī)模納稅人2020年第四季度有業(yè)務(wù)發(fā)生，已開(kāi)發(fā)票400萬(wàn)元，企業(yè)所得稅在12月份需不需要做計(jì)提，還是在繳納的時(shí)候再做賬，怎么做分錄？跨年繳納企業(yè)所得稅，怎么做賬？ 2.2021年3月份變?yōu)橐话慵{稅人，請(qǐng)問(wèn)4月份按季度申報(bào)一二月份，四月份申報(bào)三月份稅款嗎？ 3.勞務(wù)公司資產(chǎn)負(fù)債表上的存貨指的是什么？

老師好！請(qǐng)問(wèn)公司3月新來(lái)一位員工，3月沒(méi)有工資只給交了社保，4月份申報(bào)個(gè)稅是不是工資金額就寫(xiě)社保個(gè)人繳納部分就可以。4月份正常計(jì)提4月的工資6000，5月申報(bào)個(gè)稅工資是不是就填寫(xiě)6000元。我們公司是次月發(fā)工資，4月工資5月份發(fā)。

你好，老師，去年成立的公司，是做旅游的，就一個(gè)人的這種，當(dāng)時(shí)4月份開(kāi)具發(fā)票80100，個(gè)稅系統(tǒng)從5月份申報(bào)的個(gè)稅，每個(gè)月按5000申報(bào)到10月份，最后兩個(gè)月工資報(bào)完和計(jì)提的數(shù)據(jù)一致，也繳納了個(gè)稅。當(dāng)時(shí)第二季度計(jì)提60000的工資作為成本，第二季度按17700預(yù)繳所得稅885，現(xiàn)在做匯算清繳要涉及到退稅，我這個(gè)項(xiàng)目有沒(méi)有問(wèn)題？是否需要在匯算清繳進(jìn)行調(diào)整

你好，老師，去年成立的公司，是做旅游的，就一個(gè)人的這種，當(dāng)時(shí)4月份開(kāi)具發(fā)票80100，個(gè)稅系統(tǒng)從5月份申報(bào)的個(gè)稅，每個(gè)月按5000申報(bào)到10月份，最后兩個(gè)月工資報(bào)完和計(jì)提的數(shù)據(jù)一致，也繳納了個(gè)稅。當(dāng)時(shí)第二季度計(jì)提60000的工資作為成本，第二季度按17700預(yù)繳所得稅885，現(xiàn)在做匯算清繳要涉及到退稅，退稅申請(qǐng)理由要怎樣填寫(xiě)

老師，你好！請(qǐng)問(wèn)我這邊公司是個(gè)運(yùn)輸部（小規(guī)模納稅人），是季度申報(bào)，計(jì)提王芳工資的時(shí)候和發(fā)放工資分別 4月份是5400元，5月份計(jì)提5000，6月份計(jì)提4600的話(huà)，請(qǐng)問(wèn)季度申報(bào)時(shí)需要繳納個(gè)人所得稅嗎？ 4月份工資計(jì)提超過(guò)5000了，是不是意味著4月份這個(gè)月我季度申報(bào)時(shí)需要繳納個(gè)人所得稅20元嗎？