１、企業(yè)對于確實無法支付的應付賬款轉入（）。２、辭退福利不區(qū)分對象，都計入（）。３、委托加工物質由受托方代扣代繳的消費稅，如果消費品收回后連續(xù)生產(chǎn)（）；如果收回后直接銷售的（）。４、城市維護建設稅和教育費附加的計稅依據(jù)是（）和（）二稅的附加稅。５、小規(guī)模納稅人購進貨物時支付的增值稅不能抵扣，計入（）。１、長期負債包括（）（）和（）。2、與固定資產(chǎn)的建造有關長期借款利息在固定資產(chǎn)交付使用前計入（），交付使用后計入（）。3、應付債券的發(fā)行方式可以有（）（）和（）三種。4、應付債券（）發(fā)行是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到的補償。5、應付債券的明細科目有（）（）和（）。1、所有者權益由（）（）（）和（）組成。2、留存收益包括（）和（）。3、法定盈余公積按凈利潤的（）提取，當法定盈余達到注冊資本的（）時可以不再提取。4、彌補虧損的渠道有三條：一是用以后年度（）彌補；二是用以后年度（）彌補；三是用（）彌補。5、資本公積的主要用途就是（）。

年度匯算清繳的時候，應付職工薪酬調整表A105050中，填寫工資福利費這些項目的時候。屬于在建工程的人員工資和福利費填不填在，賬載金額，實際金額和稅收金額中？我看有的說不能填入稅收金額進行稅前扣除，我們公司在建工程的人員工資很大，也都按時發(fā)放繳納個稅，如果不能稅前扣除需要調增這部分很大。我們企業(yè)應付職工薪酬對應的三個科目是主營業(yè)務成本，管理費用，在建工程。我們屬于服務類企業(yè)，但是有在建工程比較特殊。我們計入在建工程的人員工資是總公司建設的快竣工的時候我們派人進去服務，我們屬于分公司。將來我們的在建工程結轉給總公司。

某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下：１、取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元；２、發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元；會計利潤總額80萬元。３、發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務招待費25萬元）；財務費用60萬元；４、銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）；５、營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）；６、計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。要求：1、廣告費的扣除標準2、業(yè)務招待費的扣除標準①：扣除標準②業(yè)務招待費應調增所得額=3、捐贈支出應調增所得額=4、工會經(jīng)費應調增所得額=5、職工福利費應調增所得額＝6、職工教育經(jīng)費是否可以稅前全額扣除，稅收滯納金是否可以稅前全額扣除，原因是什么。老師都不太會幫我一下可以嗎

某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務如下：１、取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元；２、發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬元；會計利潤總額80萬元。３、發(fā)生銷售費用770萬元（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務招待費25萬元）；財務費用60萬元；４、銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）；５、營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）；６、計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。要求：1、廣告費的扣除標準2、業(yè)務招待費的扣除標準①：扣除標準②業(yè)務招待費應調增所得額=3、捐贈支出應調增所得額=4、工會經(jīng)費應調增所得額=5、職工福利費應調增所得額＝6、職工教育經(jīng)費是否可以稅前全額扣除，稅收滯納金是否可以稅前全額扣除，原因是什么。老師都不太會幫我做一下可以嗎

【綜合題】第二十一題某居民企業(yè)2015年10月份注冊成立，并進行了相關的稅務登記。2015年10月15日在銀行開立基本存款賬戶和其他存款賬戶。2018年該企業(yè)經(jīng)營業(yè)務如下:(1)取得銷售收入5000萬元:(2)銷售成本2200萬元;(3)發(fā)生銷售費用1340萬元(其中廣告費和業(yè)務宣傳費900萬元)，管理費用960萬元(其中\(zhòng)務招待費30萬元)，財務費用120萬元，稅金及附加80萬元，繳納增值稅240萬元;(4)營業(yè)外收入140萬元，營業(yè)外支出100萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金12萬元);(5)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額300萬元，撥繳職工工會經(jīng)費6萬元、職工福利費46萬元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼)、職工教育經(jīng)費10萬元。要求:計算該企業(yè)的當年應繳納的企業(yè)所得稅？下列關于該企業(yè)稅務處理不正確的是()。A.廣告費和業(yè)務宣傳費可以按實際發(fā)生額在稅前扣除B.業(yè)務招待費可以全額在稅前扣除C.增值稅可以在稅前扣除D.支付的稅收滯納金可以在稅前扣除