老師您好！現(xiàn)在獨(dú)立核算的分公司（一般納稅人）因經(jīng)營困難需要注銷，和總公司達(dá)成協(xié)議：分公司欠總公司應(yīng)付賬款95萬（總公司已開票給分公司，分公司已勾選認(rèn)證并進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣）現(xiàn)在總公司減免給分公司79萬。請問這樣分公司對已經(jīng)獲得減免的79萬應(yīng)付賬款要如何入賬并且要承擔(dān)哪些稅？已經(jīng)認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅要補(bǔ)交嗎？
您好，已經(jīng)認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅不用補(bǔ)交，分公司確認(rèn)95萬營業(yè)外收入，并入利潤表交所得稅 總公司確認(rèn)95萬營業(yè)外支出，但這個是不能稅前扣除的，要納稅調(diào)增， 總分公司一起看，我們是虧大了
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老師，您好，請問一個總公司與分公司置署了一份合同，合同約定如分公司向中標(biāo)客戶銷售貨物則需總公司代開發(fā)票并按菅業(yè)收入的5%交規(guī)定的管理費(fèi)及稅費(fèi)，總公司代收款后扣除5%的管理費(fèi)及抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后再匯給分公司，總公司個是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，第一，現(xiàn)在問題是總公司當(dāng)時(shí)開給客戶的銷項(xiàng)發(fā)票是5000（單指稅金）元，而總公司卻要求分公司提供進(jìn)項(xiàng)票或扣直接扣除收入約2萬的稅金，說這是作為成本，這說法合理嗎？第二，分公司可以開1%的稅金約5000給總公司，總公司可以用作抵稅嗎？請老師賜教
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我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來了一張夠車險(xiǎn)的進(jìn)項(xiàng)票，這張進(jìn)項(xiàng)票來了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)
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老師您好，我們公司是做承包食堂的，總公司在北京是一般納稅人，分公司在外埠是小規(guī)模納稅人，獨(dú)立核算。外埠的項(xiàng)目是由總公司跟外埠的公司簽署的，收錢是由總公司收取。因?yàn)橥獠寒?dāng)?shù)氐膯T工要上社保，所以社保、工資等日常經(jīng)營開支都是由分公司支付的，想問下這種總公司收錢，分公司花錢的經(jīng)營模式，可不可以理解為總公司把項(xiàng)目包給了分公司來做，這樣每月1.總公把從對方公司收到的錢做收入，扣掉一定的管理費(fèi)后打給分公司，此款總公司做成本2.分公司收到錢做收入并開專票給總公司進(jìn)行抵扣。（特別問下，總分公司這間這種服務(wù)性的項(xiàng)目能否開專票？）這樣處理業(yè)務(wù)有什么不妥之處嗎？請您多多指正。
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成都服裝公司開給我們總部的專票總額是3785，包含專票進(jìn)項(xiàng)稅額435.44?？偛繋臀覀兎止靖兜腻X，分公司自負(fù)盈虧獨(dú)立核算，這個貨是總部給各分公司買的統(tǒng)一服裝，借款形式，各分公司平分承擔(dān)費(fèi)用，到貨了也是領(lǐng)用形式，不是買了3785就把3785的貨全部發(fā)到分公司，我們分公司需要把3785還給總部的，總部說專票3785已經(jīng)收到，其中3785包含的專票進(jìn)項(xiàng)稅額是435.44，總部會計(jì)說往來里減掉這筆稅額，什么意思？分錄怎么寫合適？ 摘要 已減專票稅費(fèi)435.44 借 銷售費(fèi)用3785-435.44 貸其他應(yīng)付款總公司-3785-435.44 行嗎？ 以下圖片是跟總部會計(jì)對話還有一張是總部跟本分公司的往來
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老師，您好！請問總公司是一般納稅人，但是分公司是小規(guī)模納稅人。兩個公司增值稅分開申報(bào)的，企業(yè)所得稅合并核算申報(bào)，但是做賬是一個賬套因?yàn)榭偣局鳡I業(yè)務(wù)收入中有兩個隨征項(xiàng)目是和主營業(yè)務(wù)一起開票進(jìn)營業(yè)外收入的?，F(xiàn)在分公司享受到月銷售額10萬以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。那么請問在每個季度末申報(bào)總公司增值稅時(shí)候，這筆免征稅款已進(jìn)入賬套內(nèi)的營業(yè)外收入核算是否要與兩筆營業(yè)外收入一起進(jìn)行增值稅申報(bào)？
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老師，你好，我想請教下我這季度申報(bào)企稅的時(shí)候提示我收入和增值稅表上的收入不一致，后來我查了一下是因?yàn)樯蟼€會計(jì)7月初錄期初數(shù)據(jù)的時(shí)候只錄了資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)據(jù)，利潤表上的數(shù)據(jù)沒錄，除了把我錄的這個季度的憑證刪了然后錄上損益類的期初數(shù)據(jù)，是不是還可以把那些損益類科目錄一張憑證在9月份，這樣就不需要錄期初數(shù)據(jù)了？因?yàn)槲铱粗袄麧櫛砩系臄?shù)據(jù)也不多。如果錄憑證的話怎么錄呢？
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企業(yè)所得稅季報(bào)新增的職工薪酬中實(shí)際繳納的怎么填？因?yàn)榻衲臧l(fā)的工資有去年少發(fā)的工資 ，還是按借方的實(shí)際發(fā)生額填嗎，還
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老師，小規(guī)模納稅人物業(yè)管理費(fèi)增值稅是3%先按1%來講，停車費(fèi)是5%。對嗎？然后一般納稅人是6%，停車費(fèi)是13%。
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老師，我這邊是一般納稅，請問電子稅務(wù)系統(tǒng)打開后，上面顯示當(dāng)前可勾選15萬，增值稅稅額是一萬八，請問，我這個月是不是可以開出15萬左右的票出去。
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老師您好！我這邊是分公司。如果選擇已開發(fā)票的紅沖79萬這樣可以嗎？
您好，總公司紅沖79萬發(fā)票是可以的哦，但我們分公司就要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出79萬發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅了，比上面那個方案好
老師稅率是9%那樣我姑算了一下分公司要得補(bǔ)交6.5萬左右的增值稅對嗎？
老師分公司這邊有之前5個年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損。如果選擇總公司的減免79萬應(yīng)付賬款的方案，那么分公司注銷所得稅清算時(shí)可以用來彌補(bǔ)這79萬嗎？
您好，1.補(bǔ)交6.5萬左右的增值稅，是的 2.可以用來彌補(bǔ)這79萬
老師，分公司在2022年7月還享受了了留底退稅政策。這會影響嗎？如果補(bǔ)稅會存在滯納金嗎？如果減免的方案是不是要寫一個協(xié)議之類的來做附件？
您好，不影響的，分公司進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出把6.5稅補(bǔ)上就可以了，沒有滯納金， 協(xié)議也是內(nèi)部的，要一個，但這不能作為母公司記營業(yè)外支出，作為稅前扣除的依據(jù)，稅務(wù)局可不認(rèn)的
老師，79萬作為我們子公司是進(jìn)營業(yè)外收入對吧？只需要企業(yè)所得稅調(diào)增不用上增值稅了對嗎？
您好，是的，不用交增值稅的，并入利潤表增加利潤交所得稅
老師，對于子公司而言是采取79萬發(fā)票紅沖，補(bǔ)交6.5萬左右的增值稅方案，還是享受總公司79萬債務(wù)的減免，然后并入利潤。增加79利潤交所得稅。然后彌補(bǔ)已有的之前5個年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損。
您好，5個內(nèi)的虧損是可以彌補(bǔ)的
謝謝老師
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~?? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~