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1. 確認(rèn)并結(jié)算債務(wù) 首先，確認(rèn)分公司欠總公司的配送服務(wù)費(fèi)94萬元。根據(jù)協(xié)議，分公司將只需支付16萬元以了結(jié)債務(wù)。會(huì)計(jì)處理：在分公司的賬面上，將應(yīng)付賬款從94萬元減少至16萬元，并記錄相應(yīng)的債務(wù)結(jié)算憑證。 2. 倉庫使用權(quán)轉(zhuǎn)移分公司將倉庫給總公司使用三年。會(huì)計(jì)處理：分公司不需要為此進(jìn)行特別的會(huì)計(jì)處理，因?yàn)檫@通常被視為非貨幣性資產(chǎn)交換，且在此情況下不產(chǎn)生直接的財(cái)務(wù)影響。然而，分公司應(yīng)記錄這一事項(xiàng)，并在相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表中披露。 3. 配送車輛轉(zhuǎn)移配送車輛一輛由總公司接手使用。會(huì)計(jì)處理：分公司應(yīng)將該車輛從其固定資產(chǎn)中移除，并計(jì)算其剩余價(jià)值（如有）。分公司應(yīng)將車輛的剩余價(jià)值（或零值，如果已完全折舊）記為與總公司的交易，并相應(yīng)地調(diào)整應(yīng)付賬款或其他相關(guān)賬目。總公司應(yīng)將接收的車輛記錄為其固定資產(chǎn)，并基于其剩余價(jià)值（或評(píng)估價(jià)值）進(jìn)行初始計(jì)量。 4. 稅務(wù)處理由于總分公司均為一般納稅人，且采取獨(dú)立核算，因此需要特別關(guān)注增值稅和企業(yè)所得稅的處理。增值稅：由于分公司已就配送服務(wù)費(fèi)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，且總公司已開票，注銷分公司時(shí)不需要就這部分增值稅進(jìn)行特別處理。企業(yè)所得稅：分公司應(yīng)就其在經(jīng)營期間產(chǎn)生的所有收入和費(fèi)用計(jì)算企業(yè)所得稅，并在注銷前進(jìn)行申報(bào)和繳納。 5. 注銷分公司在完成上述所有步驟后，分公司可以開始注銷程序。會(huì)計(jì)處理：分公司應(yīng)清理其所有資產(chǎn)和負(fù)債，并計(jì)算其凈資產(chǎn)（如有）。稅務(wù)注銷：在完成會(huì)計(jì)處理并清理所有稅務(wù)事項(xiàng)后，分公司應(yīng)向稅務(wù)部門申請(qǐng)注銷稅務(wù)登記。 6. 披露和報(bào)告總公司和分公司都應(yīng)在相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表中披露這一交易和注銷事項(xiàng)。 7. 合規(guī)性檢查在進(jìn)行上述所有步驟時(shí)，應(yīng)確保遵守所有相關(guān)的會(huì)計(jì)、稅務(wù)和公司法規(guī)定。

2024-05-27

快賬用戶7069 追問 2024-06-24 19:42

老師您好！我這邊是分公司。如果選擇已開發(fā)票的紅沖79萬這樣可以嗎？

齊紅老師解答 2024-06-24 19:44

您好，總公司紅沖79萬發(fā)票是可以的哦，但我們分公司就要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出79萬發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅了，比上面那個(gè)方案好

快賬用戶7069 追問 2024-06-24 19:51

老師稅率是9%那樣我姑算了一下分公司要得補(bǔ)交6.5萬左右的增值稅對(duì)嗎？

快賬用戶7069 追問 2024-06-24 20:01

老師分公司這邊有之前5個(gè)年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損。如果選擇總公司的減免79萬應(yīng)付賬款的方案，那么分公司注銷所得稅清算時(shí)可以用來彌補(bǔ)這79萬嗎？

齊紅老師解答 2024-06-24 20:04

您好，1.補(bǔ)交6.5萬左右的增值稅，是的 2.可以用來彌補(bǔ)這79萬

快賬用戶7069 追問 2024-06-24 20:09