老師您好！現(xiàn)在獨立核算的分公司（一般納稅人）因經(jīng)營困難需要注銷，和總公司達(dá)成協(xié)議：分公司欠總公司應(yīng)付賬款95萬（總公司已開票給分公司，分公司已勾選認(rèn)證并進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣）現(xiàn)在總公司減免給分公司79萬。請問這樣分公司對已經(jīng)獲得減免的79萬應(yīng)付賬款要如何入賬并且要承擔(dān)哪些稅？已經(jīng)認(rèn)證抵扣的進(jìn)項稅要補(bǔ)交嗎？
您好，已經(jīng)認(rèn)證抵扣的進(jìn)項稅不用補(bǔ)交，分公司確認(rèn)95萬營業(yè)外收入，并入利潤表交所得稅 總公司確認(rèn)95萬營業(yè)外支出，但這個是不能稅前扣除的，要納稅調(diào)增， 總分公司一起看，我們是虧大了
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老師，您好，請問一個總公司與分公司置署了一份合同，合同約定如分公司向中標(biāo)客戶銷售貨物則需總公司代開發(fā)票并按菅業(yè)收入的5%交規(guī)定的管理費及稅費，總公司代收款后扣除5%的管理費及抵扣進(jìn)項稅后再匯給分公司，總公司個是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，第一，現(xiàn)在問題是總公司當(dāng)時開給客戶的銷項發(fā)票是5000（單指稅金）元，而總公司卻要求分公司提供進(jìn)項票或扣直接扣除收入約2萬的稅金，說這是作為成本，這說法合理嗎？第二，分公司可以開1%的稅金約5000給總公司，總公司可以用作抵稅嗎？請老師賜教
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我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來了一張夠車險的進(jìn)項票，這張進(jìn)項票來了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進(jìn)項貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)
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老師您好，我們公司是做承包食堂的，總公司在北京是一般納稅人，分公司在外埠是小規(guī)模納稅人，獨立核算。外埠的項目是由總公司跟外埠的公司簽署的，收錢是由總公司收取。因為外埠當(dāng)?shù)氐膯T工要上社保，所以社保、工資等日常經(jīng)營開支都是由分公司支付的，想問下這種總公司收錢，分公司花錢的經(jīng)營模式，可不可以理解為總公司把項目包給了分公司來做，這樣每月1.總公把從對方公司收到的錢做收入，扣掉一定的管理費后打給分公司，此款總公司做成本2.分公司收到錢做收入并開專票給總公司進(jìn)行抵扣。（特別問下，總分公司這間這種服務(wù)性的項目能否開專票？）這樣處理業(yè)務(wù)有什么不妥之處嗎？請您多多指正。
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成都服裝公司開給我們總部的專票總額是3785，包含專票進(jìn)項稅額435.44。總部幫我們分公司付的錢，分公司自負(fù)盈虧獨立核算，這個貨是總部給各分公司買的統(tǒng)一服裝，借款形式，各分公司平分承擔(dān)費用，到貨了也是領(lǐng)用形式，不是買了3785就把3785的貨全部發(fā)到分公司，我們分公司需要把3785還給總部的，總部說專票3785已經(jīng)收到，其中3785包含的專票進(jìn)項稅額是435.44，總部會計說往來里減掉這筆稅額，什么意思？分錄怎么寫合適？ 摘要 已減專票稅費435.44 借 銷售費用3785-435.44 貸其他應(yīng)付款總公司-3785-435.44 行嗎？ 以下圖片是跟總部會計對話還有一張是總部跟本分公司的往來
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老師，您好！請問總公司是一般納稅人，但是分公司是小規(guī)模納稅人。兩個公司增值稅分開申報的，企業(yè)所得稅合并核算申報，但是做賬是一個賬套因為總公司主營業(yè)務(wù)收入中有兩個隨征項目是和主營業(yè)務(wù)一起開票進(jìn)營業(yè)外收入的?，F(xiàn)在分公司享受到月銷售額10萬以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。那么請問在每個季度末申報總公司增值稅時候，這筆免征稅款已進(jìn)入賬套內(nèi)的營業(yè)外收入核算是否要與兩筆營業(yè)外收入一起進(jìn)行增值稅申報？
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老師請問公司有融資管理費收入，按實際融資到賬金額收服務(wù)費，根據(jù)合同每年確認(rèn)收入繳增值稅所得稅，2025年對方不認(rèn)可2021年的一筆到賬資金，由此導(dǎo)致21、22、23、24年總計多確認(rèn)了收入80萬元，現(xiàn)在沖減收入的話做以前年度損益80萬，應(yīng)收賬款貸80萬元，那之前多繳的增值稅所得稅怎么處理且所得稅以前產(chǎn)生的滯納金可以退回嗎
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資料：AS公司正在考慮開發(fā)一種新產(chǎn)品。假定該產(chǎn)品行銷期估計為5年，5年后停產(chǎn)。生產(chǎn)該產(chǎn)品獲得的收入和需要的成本等有關(guān)資料如下所示投資購入機(jī)器設(shè)備100000元投產(chǎn)需墊支流動資本50000元每年的銷售收入80000元每年的材料、人工等付現(xiàn)成本50000元前4年每年的設(shè)備維修費2000元5年后設(shè)備的的殘值10000元假定該項新產(chǎn)品的投資報酬率為10％，不考慮所得稅。要求：（1）計算項目各年的現(xiàn)金凈流量。（2）計算該項目的內(nèi)部收益率。（3）用用內(nèi)部收益率指標(biāo)對該項新產(chǎn)品開發(fā)方案是否可行作出評價。
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公戶收到一筆私人款項用來還律師費的，但是律師費發(fā)票還沒開來，怎么入賬
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老師，銀行放貸日銀行收貸款利息嗎？
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請問下小公司怎么慢慢走向正規(guī)？客戶還有供應(yīng)商都需要按實際的開票嗎
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公司購買的二手車5000元，怎么做賬，是進(jìn)固定資產(chǎn)，還是管理費用，一般折舊年限幾年
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24年異常發(fā)票，25年進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，是不是記入利潤分配/未分配利潤借方發(fā)生額
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老師，銀行放貸日銀行收貸款利息嗎？
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收到政府政策性搬遷款，當(dāng)時僅收到款項沒開始搬遷，沒發(fā)生相關(guān)支出，暫不用繳納稅款，做匯算清繳時需要勾選【政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表】進(jìn)行填寫嗎
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王先生系某高校教師,假定2023年每個月按規(guī)定扣除“三險一金”后的基本【情境引例】工資收入為20000元，此外學(xué)校按照每位教師教學(xué)工作量發(fā)放課時報酬,王先生減2-6月份每個月課時報酬收人為2100元；9-12月份每個月課時報酬為4400元；2023年12月獲得全年一次性獎金收人24000元;王先生于2023年出版教材一部獲得稿酬收入12000元；為某大型企業(yè)集團(tuán)講學(xué)一次，獲得收入5000元；擔(dān)任某集團(tuán)公司獨立董事，一次性取得董事費40000元。王先生有一個小孩在讀大學(xué)，同同時還需每月支付首套住房需要贍養(yǎng)兩位60多歲的父母，時王先生為獨生子女200商業(yè)貸款本息6000元。3000問題：根據(jù)以上信息，王先生平時應(yīng)如何預(yù)繳個人所得稅？年終如何進(jìn)行匯算清繳？
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老師您好！我這邊是分公司。如果選擇已開發(fā)票的紅沖79萬這樣可以嗎？
您好，總公司紅沖79萬發(fā)票是可以的哦，但我們分公司就要進(jìn)項轉(zhuǎn)出79萬發(fā)票的進(jìn)項稅了，比上面那個方案好
老師稅率是9%那樣我姑算了一下分公司要得補(bǔ)交6.5萬左右的增值稅對嗎？
老師分公司這邊有之前5個年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損。如果選擇總公司的減免79萬應(yīng)付賬款的方案，那么分公司注銷所得稅清算時可以用來彌補(bǔ)這79萬嗎？
您好，1.補(bǔ)交6.5萬左右的增值稅，是的 2.可以用來彌補(bǔ)這79萬
老師，分公司在2022年7月還享受了了留底退稅政策。這會影響嗎？如果補(bǔ)稅會存在滯納金嗎？如果減免的方案是不是要寫一個協(xié)議之類的來做附件？
您好，不影響的，分公司進(jìn)項轉(zhuǎn)出把6.5稅補(bǔ)上就可以了，沒有滯納金， 協(xié)議也是內(nèi)部的，要一個，但這不能作為母公司記營業(yè)外支出，作為稅前扣除的依據(jù)，稅務(wù)局可不認(rèn)的
老師，79萬作為我們子公司是進(jìn)營業(yè)外收入對吧？只需要企業(yè)所得稅調(diào)增不用上增值稅了對嗎？
您好，是的，不用交增值稅的，并入利潤表增加利潤交所得稅
老師，對于子公司而言是采取79萬發(fā)票紅沖，補(bǔ)交6.5萬左右的增值稅方案，還是享受總公司79萬債務(wù)的減免，然后并入利潤。增加79利潤交所得稅。然后彌補(bǔ)已有的之前5個年度發(fā)生的尚未彌補(bǔ)完的虧損。
您好，5個內(nèi)的虧損是可以彌補(bǔ)的
謝謝老師
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~?? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~