老師好，去年公司業(yè)務(wù)調(diào)整加上疫情，沒(méi)有發(fā)生銷(xiāo)項(xiàng)。但是領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)客戶吃飯產(chǎn)生了一些招待費(fèi)和出差費(fèi)。那做去年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，這些業(yè)務(wù)招待費(fèi)到底能不能填寫(xiě)?。繝I(yíng)業(yè)收入為0。。。

關(guān)于招待費(fèi)用，有以下問(wèn)題，請(qǐng)老師分別回答。 1，招待費(fèi)用按照實(shí)際發(fā)生的60%扣除，但是最高不超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的千分之五，是不是可以直接理解為，無(wú)論如果都要納稅調(diào)增40%，這樣子？？？ 2.營(yíng)業(yè)收入是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入加上其他業(yè)務(wù)收入嗎？是這樣子理解嗎？

甲公司2023年預(yù)計(jì)全年銷(xiāo)售收入為1.5個(gè)億，本年業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)計(jì)為50--400萬(wàn).請(qǐng)問(wèn)該公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)發(fā)生額是多少?并通過(guò)計(jì)算當(dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)取不同值時(shí)企業(yè)所得稅情況進(jìn)行驗(yàn)證。填寫(xiě)驗(yàn)證情況表。 (1)請(qǐng)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)值。(1分) (2)請(qǐng)?zhí)顚?xiě)下表，其中方案二為最優(yōu)值。(6分)--直接在第二空按順序?qū)懮稀?201 20 方案一 方案二 方案三 方案四 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 50 (1) 200 400 納稅調(diào)整增加額 (2) (4) 企業(yè)所得稅增加額 (6) (7) (8) (9) 企業(yè)所得稅增加額/業(yè)務(wù)招待費(fèi)% (10) (11) (12) (13) (3)請(qǐng)談?wù)劗?dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)了最優(yōu)值時(shí)，可以通過(guò)什么辦法可以既不用承擔(dān)較高的所得稅，又不會(huì)影響企業(yè)的業(yè)務(wù)。(2分)

2甲公司2023年預(yù)計(jì)全年銷(xiāo)售收入為1.5個(gè)億，本年業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)計(jì)為50--400萬(wàn)請(qǐng)問(wèn)該公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)發(fā)生額是多少?并通過(guò)計(jì)算當(dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)取不同值時(shí)企業(yè)所得稅情況進(jìn)行驗(yàn)證。填寫(xiě)驗(yàn)證情況表。(1)請(qǐng)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)值。(1分)(2)請(qǐng)?zhí)顚?xiě)下表，其中方案二為最優(yōu)值。(6分)--直接在第二空按順序?qū)懮稀７桨敢环桨付桨溉桨杆臉I(yè)務(wù)招待費(fèi)50(1)200400納稅調(diào)整增加額(2)(4)(5)企業(yè)所得稅增加額(6)(7)(8)(9)企業(yè)所得稅增加額/業(yè)務(wù)招(10)(11)(12)(13)待費(fèi)%(3)請(qǐng)談?wù)劗?dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)了最優(yōu)值時(shí)，可以通過(guò)什么辦法可以既不用承擔(dān)較高的所得稅，又不會(huì)影響企業(yè)的業(yè)務(wù)。(2分)(9.0分)

2甲公司2023年預(yù)計(jì)全年銷(xiāo)售收入為1.5個(gè)億，本年業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)計(jì)為50--400萬(wàn)請(qǐng)問(wèn)該公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)發(fā)生額是多少?并通過(guò)計(jì)算當(dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)取不同值時(shí)企業(yè)所得稅情況進(jìn)行驗(yàn)證。填寫(xiě)驗(yàn)證情況表。(1)請(qǐng)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)最優(yōu)值。(1分)(2)請(qǐng)?zhí)顚?xiě)下表，其中方案二為最優(yōu)值。(6分)--直接在第二空按順序?qū)懮?。方案一方案二方案三方案四業(yè)務(wù)招待費(fèi)50(1)200400納稅調(diào)整增加額(2)(4)(5)企業(yè)所得稅增加額(6)(7)(8)(9)企業(yè)所得稅增加額/業(yè)務(wù)招(10)(11)(12)(13)待費(fèi)%(3)請(qǐng)談?wù)劗?dāng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)了最優(yōu)值時(shí)，可以通過(guò)什么辦法可以既不用承擔(dān)較高的所得稅，又不會(huì)影響企業(yè)的業(yè)務(wù)。(2分)(9.0分)