3、某工業(yè)企業(yè)全年銷售收入凈額4600萬元，全年業(yè)務招待費實際發(fā)生50萬元。已知業(yè)務招待費所得稅前扣除限額為實際發(fā)生額的60%與當年營業(yè)收入的5%0孰低。要求：計算業(yè)務招待費的扣除限額和不允許扣除的數(shù)額。實際發(fā)生額的60%=30萬收入千分之5=23萬業(yè)務招待費的扣除限額=23萬不允許扣除金額=50萬—23萬=27萬4、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月實際繳納增值稅40萬元，消費稅30萬元。已知企業(yè)所在地城市維護建設稅稅率為7%，教育費附加為4%。要求：計算該企業(yè)當月應繳納的城市維護建設稅和教育費附加。應繳納的城建稅=（40+30）×7%=4.9應繳納的教育費附加=（40+30）×3%=2.1是否正確

老師你好，我想問一下，營業(yè)收入8000，業(yè)務招待費150， 允許抵扣的業(yè)務招待費為.:40萬，納稅調(diào)增110萬， 如果我把業(yè)務招待費做成業(yè)務宣傳費 業(yè)務招待費調(diào)到65萬，那發(fā)生額的百分之六十＝39萬，業(yè)務宣傳費增加85萬，那業(yè)務招待費不能扣除不是等于26萬？少繳納的企業(yè)所得稅＝（110-26）×25%＝21萬 調(diào)增后業(yè)務招待費65萬，她們發(fā)生額的百分之60跟營業(yè)收入的千分之五，不是熟低選那個嗎？那方案二需要調(diào)增的不是26萬嗎？

老師好，去年公司業(yè)務調(diào)整加上疫情，沒有發(fā)生銷項。但是領導請客戶吃飯產(chǎn)生了一些招待費和出差費。那做去年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，這些業(yè)務招待費到底能不能填寫?。繝I業(yè)收入為0。。。

老師 企業(yè)所得稅申報 年報，像業(yè)務招待費餐飲的只能按發(fā)生額60%或者營業(yè)收入0.5%孰低扣除 那超過部分調(diào)增 利潤多了 在年報的時候要補交所得稅對么？

匯算清繳時，去年發(fā)生業(yè)務招待費100萬，按照60%扣除是60萬，按照收入的千分之五是70萬，那么業(yè)務招待費實際稅前扣除金額是多少？@郭老師