老師你好，總公司銷售貨物給分公司，總公司：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 銷項稅，借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 ；分公司：借：庫存商品 進項稅 貸：銀行存款；這筆業(yè)務在合并報表時，是不是只有銀行存款，增值稅不抵消，其余的科目都抵消了，就是相當于沒發(fā)生

老師您好，有母子公司的內(nèi)部交易不會做抵消分錄了。麻煩老師給看一下，謝謝！ 子公司銷售勞務給母公司，不含稅金額100，銷項稅9，成本80。母公司購入直接耗用并計入主營業(yè)務成本109，母公司是簡易計稅的一般納稅人。這個抵消分錄不會做了[暈]

您好，請問老師，我公司為總公司，在外地有一非獨立核算分公司，現(xiàn)分公司在當?shù)赜幸惶帍腶公司租入的房產(chǎn)需要轉(zhuǎn)租給b公司，這個轉(zhuǎn)租可否由總公司在房屋當?shù)仡A交增值稅并向b公司開具發(fā)票并收款？總公司與分公司以及房屋所有人a之間是否應就轉(zhuǎn)租部分房租簽訂協(xié)議說明a將房產(chǎn)不同部分分別租給了總公司與分公司，還是說不用補充協(xié)議，總公司也可直接開票轉(zhuǎn)租

老師，我們成立一個獨立核算的分公司，其實也是我們總公司原班人馬做事情。因為總公司變?yōu)橐话慵{稅人，我們做咨詢服務的進項票太少。我們只有成立一個分公司，業(yè)務分點到分公司，增值稅沒那么高，但是企業(yè)所得稅分公司直接按25%交，太高了，就是獨立核算的分公司可以合并到總公司一起合并申報嗎，合并申報難嗎，老師

老師，您好！請問總公司是一般納稅人但是分公司是小規(guī)模納稅人。兩個公司增值稅分開核算企業(yè)所得稅合并核算，做賬也是一個賬套?，F(xiàn)在分公司享受到月銷售額10萬以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。免征的增值稅稅款進營業(yè)外收入核算對嗎？那么請問在每個季度末申報總公司增值稅時候，這次免征稅款要計入總公司的營業(yè)外收入申報增值稅嗎？