#提問#，老師，我們2017年至2019年的房租一直未攤銷，我這個月做了分錄調整了，分錄是借:以前年度損益調整 貸:長期待攤費用 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 ，但是出來的資產(chǎn)負債表的期末余額減去年初余額與利潤表的本年累計額不相等，是我哪里做錯了嗎？這樣報表的邏輯關系不對，應該怎么調整？

企業(yè)有兩個軟件（一樣），一個19年9月10萬入了管理費用-其他，一個20年10月10萬入了管理費用-其他。20年審計調整，發(fā)現(xiàn)了20年的軟件及錯科目，調入了無形資產(chǎn)，并補提3個月折舊。企業(yè)21年以為審計補的是19年的。故在21年做賬借：管理費用-其他：-10，借無形資產(chǎn)10；補3個月折舊，借管理費用-攤銷-（3個月攤銷金額），貸累計折舊。這個應該不對，本年度審計應該怎么寫分錄，將其調入正確的賬務處理？麻煩老師詳細解答（無意冒犯，之前有老師挺不負責的，我打上百個字問，老師回十個字，且答非所問）

2021年租的一塊地15年（地沒證）做簡易廠房（房也沒證3無），（小規(guī)模企業(yè)），做好廠房時做賬：借：長期待攤費用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時：借：管理費用/主營業(yè)務成本等，貸：長期待攤費用-廠房，后給航拍到說那處是綠化地段要復耕屬于違建要拆除（沒得賠償）2021年末拆后做的分錄一次攤銷完，做：營業(yè)外支出-其他337635.70，貸：長期待攤費用-廠房337635.70。做的2021年企業(yè)所得稅匯算年報已在2022年4月上申報，如圖片數(shù)據(jù)在：資產(chǎn)類-其他調增這筆拆數(shù)廠房營業(yè)外支出，，2022年前幾天收到稅局發(fā)來的信息（看圖片）說存在企業(yè)所得稅風險，請問要怎樣調整賬目年度數(shù)據(jù)？不懂解決我這個問題的不要搶答問題。請懂的老師真正解決問題，已經(jīng)問了兩天會計問了還沒解決真正我的這個問題。希望老師能解決，謝謝！

我們去年開業(yè)，第一二個月把費用放長期待攤里面，今年審計說不對，叫我攤銷紅沖回去，再重新確認長期待攤費用的原值，不能直接確認費用，老師啥意思。我是借紅字長期待攤，貸紅字銀行存款嗎，那從三月份開始攤銷的分錄我又怎么做，還有因為已經(jīng)匯算清繳結束了，要通過以前年度損益調整科目嗎

老師，我們23年審計有一筆服務費390萬是ERP系統(tǒng)，審計調整做在建工程，說攤銷十年，請問分攤表是390/10/12=32500，每月攤銷32500嗎，ERP項目從去年九月份開始付款，我是不是去年四個月的分攤放以前年度損益調整，然后今年的攤銷放長期待攤費用呢，老師分錄怎么寫