2020年1－4月有做賬，后來因為公司原因停業(yè)了，2021年一直沒有數(shù)據(jù)，也是零申報，現(xiàn)在2022年了剛有了收入，還轉(zhuǎn)為一般納稅人了，那現(xiàn)在建賬的期初數(shù)據(jù)是不是都是0了嗎？

請問老師，公司執(zhí)行小企業(yè)會計準則。以前是一般納稅人，前年轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人了。今年三月份的時候，公司因為2017年善意接受虛開增值稅專用發(fā)票，稅務局要求補接受虛開專用發(fā)票的增值稅附加稅，還有成本調(diào)減的企業(yè)所得稅。但是公司現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人了。這個補交的增值稅，還有企業(yè)所得稅怎么做賬呢？

請問老師，公司執(zhí)行小企業(yè)會計準則。以前是一般納稅人，前年轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人了。今年三月份的時候，公司因為2017年善意接受虛開增值稅專用發(fā)票，稅務局要求補接受虛開專用發(fā)票的增值稅以及附加稅。請問怎么做賬？

好的，第二個問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因為我是10月底申請的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入補開了發(fā)票

好的，第二個問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因為我是10月底申請的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預收賬款，貸主營業(yè)務收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業(yè)務收入，貸方預收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應收賬款，貸方主營業(yè)務收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進賬收入在用友上做賬了