每個(gè)季度的產(chǎn)品銷售貨款中有70%于當(dāng)期收到現(xiàn)金，剩余30%當(dāng)期賒銷，于下個(gè)季度全部收回。預(yù)算年度期初應(yīng)收賬款余額為6萬(wàn)元。第一季度預(yù)計(jì)銷售收入12萬(wàn)，第二季度預(yù)計(jì)銷售收入18萬(wàn)，第三季度預(yù)計(jì)銷售收入225000，第四季度預(yù)計(jì)銷售收入15萬(wàn)，問(wèn):各季度的期初應(yīng)收賬款分別是多少？各季度的預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入分別是多少？

老師，我想問(wèn)一下賬上的第一季度，第二季度的資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額不一致，但是第三季度一樣，這個(gè)我需要調(diào)整嗎？還是第三季度期末一樣就可以呢？

預(yù)計(jì)第一季度的現(xiàn)金余缺為－15 000元，理想的期末目標(biāo)現(xiàn)金余額是4 500元，計(jì)劃在本季度利用長(zhǎng)期借款籌措資金，借款金額要求是10 000元的整數(shù)倍，年利率是8%，在季度末支付利息。 現(xiàn)金余缺＋長(zhǎng)期借款金額－長(zhǎng)期借款利息＝目標(biāo)現(xiàn)金余額－15 000＋長(zhǎng)期借款×（1－8%/4）＝4 500 長(zhǎng)期借款金額＝（4 500＋15 000）/（1－8%/4）＝19 897.96（元），因長(zhǎng)期借款金額是10 000元的整數(shù)倍，因此，長(zhǎng)期借款為20 000元。（1分） 第一季度末預(yù)計(jì)貨幣資金余額＝－15 000＋20 000×（1－8%/4）＝4 600（元）（1分） 老師，這個(gè)長(zhǎng)期借款×（1－8%/4）看不懂了，都不知道這個(gè)公式

資料三:企業(yè)在每季度未的理想現(xiàn)金余額是50000元,且不得低于50000元。如果當(dāng)季度現(xiàn)金不足,則向銀行取得短期借款;如果當(dāng)季度現(xiàn)金溢,則償還銀行短期借款。短期借款的年利率為10%,按季度償付利息,借款和還款的數(shù)額須為1000元的整數(shù)倍。假設(shè)新增借款發(fā)生在季度初,歸還借款發(fā)生在季度末。2022年第一季度,在未考慮銀行借款情況下的現(xiàn)金余額(即現(xiàn)金余缺)為26700元。假設(shè)2022年初,企業(yè)沒(méi)有借款。要求:(1)根據(jù)資料-,計(jì)算:1W產(chǎn)品的第一季度現(xiàn)金收入;資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算中應(yīng)收賬款的年末數(shù)。(4分)(2)根據(jù)資料一和資料二,計(jì)算:1第一季度預(yù)計(jì)材料期末存貨量;2第二季度預(yù)計(jì)材料采購(gòu)量;第三季度預(yù)計(jì)材料采購(gòu)金額。(6分)(3)根據(jù)資料三,計(jì)算第一季度現(xiàn)金預(yù)算中,1取得短期借款金額2短期借款利息金額期末現(xiàn)金余額。(10分)(20.0分)

資料三:企業(yè)在每季度未的理想現(xiàn)金余額是50000元,且不得低于50000元。如果當(dāng)季度現(xiàn)金不足,則向銀行取得短期借款;如果當(dāng)季度現(xiàn)金溢,則償還銀行短期借款。短期借款的年利率為10%,按季度償付利息,借款和還款的數(shù)額須為1000元的整數(shù)倍。假設(shè)新增借款發(fā)生在季度初,歸還借款發(fā)生在季度末。2022年第一季度,在未考慮銀行借款情況下的現(xiàn)金余額(即現(xiàn)金余缺)為26700元。假設(shè)2022年初,企業(yè)沒(méi)有借款。根據(jù)資料三,計(jì)算第一季度現(xiàn)金預(yù)算中,1取得短期借款金額2短期借款利息金額期末現(xiàn)金余額。