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匯算清繳調(diào)增補(bǔ)了企業(yè)所得稅，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，做賬怎么做分錄
2024-06-12 16:46
2024-06-12 16:49
借利潤分配，未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅。
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借利潤分配未分配利潤 貸銀行存款
2024-06-12
借利潤分配，未分配利潤
貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅。
2024-06-12
匯算補(bǔ)稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
2024-02-20
你好，分錄
①、確認(rèn)補(bǔ)交時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
②、繳納所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
③、以前年度的利潤調(diào)整
借：利潤分配—未分錄利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2024-06-13
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸銀行存款
2022-06-14
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借應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅貸、銀行還款。
計(jì)入到利潤分配中會影響資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系吧
那對的會影響估計(jì)關(guān)系。
我們不用管嗎？
是的對的，可以忽略，就是這個關(guān)系的。
那到時候如果每年都有調(diào)增補(bǔ)稅，豈不是每年的報表勾稽關(guān)系都對不上了
是的，對的，是這么做的。
這個計(jì)入未分配利潤，那么報表年初數(shù)就不一樣啊，我們這里是每個季度報表都要申報到稅務(wù)局的，這樣豈不是要修改報表，還不如直接計(jì)入當(dāng)期損益，補(bǔ)繳稅額才2000，依據(jù)重要性原則，對去年也沒啥影響
你不想影響勾稽關(guān)系，把利潤分配未分配利潤改成所得稅費(fèi)用。
我是這么想的，不然稅務(wù)局那里老是跳出來風(fēng)險提示
我們這邊不會提示的，稅務(wù)局不管。
計(jì)入當(dāng)期所得稅費(fèi)用，就是要影響當(dāng)期凈利潤了
是 是的，是這么做的。