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匯算清繳調(diào)增補了企業(yè)所得稅，小企業(yè)會計準則，做賬怎么做分錄

2024-06-12 16:00
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2024-06-12 16:01

借利潤分配未分配利潤 貸銀行存款

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快賬用戶9066 追問 2024-06-12 16:06

是不是政策改了，現(xiàn)在補繳的企業(yè)所得稅直接計入當期損益，不在計入利潤分配了吧

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齊紅老師 解答 2024-06-12 16:07

沒有吧，沒有見過您說的這個政策

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快賬用戶9066 追問 2024-06-13 08:51

但是做到影響未分配利潤中，會影響2024年利潤表和資產(chǎn)負債表年初數(shù)勾稽關(guān)系，計入當期，用未來適用法，就不用調(diào)整年初數(shù)了

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齊紅老師 解答 2024-06-13 08:51

對，這個你要是不想調(diào)整就直接記入所得稅費用

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快賬用戶9066 追問 2024-06-13 08:53

主要是補繳的金額也不大，2000元，依據(jù)重要性原則，直接做到當期啊

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齊紅老師 解答 2024-06-13 08:54

對，記入到當期也可以的

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