1.稅費(fèi)種類及計(jì)算:增值稅:根據(jù)財(cái)稅【2016】36號文,轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)及地上建筑物需繳納增值稅。若轉(zhuǎn)讓的是2016年4月30日前取得的土地使用權(quán),可選擇簡易計(jì)稅方法,按購銷差價依5%計(jì)算增值稅;若轉(zhuǎn)讓的是2016年5月1日后取得的不動產(chǎn),應(yīng)適用一般計(jì)稅方法,稅率為11%(現(xiàn)行為9%,但具體稅率可能會根據(jù)政策變動)。附加稅:包括城建稅和教育費(fèi)附加,通常按繳納的增值稅的7%和3%計(jì)算。土地增值稅:按取得收入減除規(guī)定扣除項(xiàng)目金額后的增值額,繳納土地增值稅。稅率的確定有四檔,具體根據(jù)增值額與扣除項(xiàng)目金額的比例而定。印花稅:按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)(合同)所載金額繳納0.05%的印花稅。企業(yè)所得稅:若公司轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)及地上建筑物有利潤產(chǎn)生,則需要繳納企業(yè)所得稅。 2.稅費(fèi)繳納流程:預(yù)繳稅費(fèi):在不動產(chǎn)中心辦理土地使用權(quán)和地上建筑物的轉(zhuǎn)讓手續(xù)時,可能需要預(yù)繳部分稅費(fèi),具體預(yù)繳的稅種和金額可能會根據(jù)地方政策和稅務(wù)部門的要求有所不同。申報(bào)稅費(fèi):完成轉(zhuǎn)讓后,公司需要按照稅務(wù)部門的要求,自行申報(bào)上述所有稅種。這通常涉及填寫相關(guān)稅務(wù)申報(bào)表格,并附上必要的文件和資料。稅費(fèi)多退少補(bǔ):稅務(wù)部門會根據(jù)公司的申報(bào)情況進(jìn)行審核,并確定應(yīng)繳納的稅費(fèi)總額。如果預(yù)繳的稅費(fèi)少于應(yīng)繳納的稅費(fèi),公司需要補(bǔ)繳差額;如果預(yù)繳的稅費(fèi)多于應(yīng)繳納的稅費(fèi),公司可以申請退稅
我們是施工方掛靠一個有資質(zhì)的建筑公司,施工地是異地,需要異地繳款增值稅,城建稅,教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi)附加,還有企業(yè)所得稅,印花稅{印花稅是按合同不含稅總價的千分之三繳納的,以后就不用預(yù)交了}預(yù)交的稅款是我們施工單位自己的個人銀行卡繳納的,被掛靠單位收到業(yè)主的工程款后是不是需要把我所預(yù)交的所有稅款稅種都要退還給我,怎么退還?是私下給現(xiàn)金嗎?
你好老師,建筑企業(yè)跨區(qū)域施工的話需要預(yù)繳增值稅及相關(guān)稅費(fèi)。之前我們公司一直都是先在電子稅務(wù)局填跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告,然后下載下來到外地施工地的稅務(wù)大廳進(jìn)行預(yù)繳稅款,但是這樣很成本太大了因?yàn)槭┕し胶凸究缡【嚯x特別遠(yuǎn)。我最近看到電子稅務(wù)局上面就有增值稅和附加稅的預(yù)繳表,是不是我直接填這個增值稅及附加稅預(yù)繳表并直接在線上預(yù)繳稅款就可以了?這樣操作是不是就可以不用再填之前那個跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)報(bào)告然后也不用再去大老遠(yuǎn)的建筑施工地稅務(wù)大廳預(yù)繳啥的了?
你好老師,我現(xiàn)在有個問題想咨詢一下,我們公司是建筑企業(yè),在異地有個項(xiàng)目,需要項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款,之前在其他地方只預(yù)繳增值稅和附加稅還有企業(yè)所得稅,近期有個項(xiàng)目在廣東省,項(xiàng)目所在地稅務(wù)局還需要預(yù)繳個人所得稅,這個個人所得稅不是核定的,讓自主申報(bào),我們在當(dāng)?shù)氐淖匀蝗丝蛻舳巳~申報(bào)了2個人的工資薪金,不超過5000元,不用繳個稅,現(xiàn)在在機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)局還需要再申報(bào)嗎?那申報(bào)的這兩個人員怎么做賬務(wù)處理呢?麻煩老師解答一下,謝謝
你好老師,我現(xiàn)在有個問題想咨詢一下,我們公司是建筑企業(yè),在異地有個項(xiàng)目,需要項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款,之前在其他地方只預(yù)繳增值稅和附加稅還有企業(yè)所得稅,近期有個項(xiàng)目在廣東省,項(xiàng)目所在地稅務(wù)局還需要預(yù)繳個人所得稅,這個個人所得稅不是核定的,讓自主申報(bào),我們在當(dāng)?shù)氐淖匀蝗丝蛻舳巳~申報(bào)了2個人的工資薪金,不超過5000元,不用繳個稅,現(xiàn)在在機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)局還需要再申報(bào)嗎?那申報(bào)的這兩個人員怎么做賬務(wù)處理呢?麻煩老師解答一下,謝謝
你好老師,我現(xiàn)在有個問題想咨詢一下,我們公司是建筑企業(yè),在異地有個項(xiàng)目,需要項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款,之前在其他地方只預(yù)繳增值稅和附加稅還有企業(yè)所得稅,近期有個項(xiàng)目在廣東省,項(xiàng)目所在地稅務(wù)局還需要預(yù)繳個人所得稅,這個個人所得稅不是核定的,讓自主申報(bào),我們在當(dāng)?shù)氐淖匀蝗丝蛻舳巳~申報(bào)了2個人的工資薪金,不超過5000元,不用繳個稅,現(xiàn)在在機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)局還需要再申報(bào)嗎?那申報(bào)的這兩個人員怎么做賬務(wù)處理呢?麻煩老師解答一下,謝謝
老師請問填寫增值稅申報(bào)表時提示第3列即征即退本月數(shù)任一項(xiàng)填有非0的數(shù)據(jù)時,請確定您具有退稅資格并認(rèn)真填好
老師請問我們銷售二手車,收入是116504.85,銷項(xiàng)稅是3495.15,合計(jì)是12萬,那我們固定資產(chǎn)折舊后凈值還有107937.5,那固定資產(chǎn)清理還有多得8567.35這個金額怎么做分錄呢
老師,我們做審計(jì)2024年的,要財(cái)務(wù)主管簽字,財(cái)務(wù)主管2025年1月離職了,現(xiàn)在還有他私章,能蓋章嗎
個體戶木材采運(yùn)行業(yè)有增值稅 砍伐樹木的人工費(fèi),是免稅的嗎
固定資產(chǎn)匯算清繳,原值是填去年入賬的固定資產(chǎn),還是從一開始有固定資產(chǎn)的金額填。前幾年有固定資產(chǎn),已經(jīng)折舊完了。這個要填進(jìn)去嗎
匯算清繳,領(lǐng)導(dǎo)說不能虧損。 但是跟本公司沒有收入,在年頭時發(fā)了幾個月工資。 也是有申報(bào)個稅的。24年全年也只是工資發(fā)放 現(xiàn)在說匯算清繳不能虧損。讓我虧損多少(工資)就調(diào)整多少、最后利潤0就可以。 這樣子,職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表我需要填明細(xì)嗎?
答案答案復(fù)制本年7月,M汽車制造公司生產(chǎn)甲型小汽車30輛,生產(chǎn)乙型小汽車50輛(其中25輛作為獎勵發(fā)放給優(yōu)秀員工,25輛作為樣品送給各經(jīng)銷商)。甲型和乙型小汽車均由汽車制造公司的A車間生產(chǎn),且A車間只生產(chǎn)這兩種型號的汽車。每輛甲型小汽車的直接材料成本11為8萬元,直接人工成本為2.5萬元。每輛乙型小汽車的直接材料成本為10萬元,直接人工成本為1萬元。A車間歸集的制造費(fèi)用合計(jì)4萬元。針對制造費(fèi)用現(xiàn)有兩種分配方法可供選擇:一種是生產(chǎn)工時比例法,生產(chǎn)甲型、乙型小汽車的生產(chǎn)工時分別為50小時、150小時:另一種是生產(chǎn)工人工資比例法[2],生產(chǎn)甲型、乙型小汽車的生產(chǎn)工人工資分別為10萬元、10萬元[由于甲型汽車生產(chǎn)需要技術(shù)高的工人,因此,其工資與工時不成正比。
樣品免費(fèi)送客戶,視同銷售的,怎么做賬和報(bào)稅呢
31 提選 ac.對嗎啊啊啊啊
電費(fèi)違約金,開的明細(xì)是供電*違約金,這個是算到電費(fèi)里面嗎?專票進(jìn)項(xiàng)正常抵扣嗎?