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演示賬套

你好老師，麻煩特別懂固定資產(chǎn)一次性計(jì)提折舊的老師接一下，謝謝老師。

2024-06-12 10:31

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-06-12 10:44

您好，賬上還是直線法，一次性折舊體現(xiàn)在所得稅申報(bào)時(shí) 500萬(wàn)以下會(huì)計(jì)上固定資產(chǎn)一次性計(jì)入成本費(fèi)用，是在核實(shí)企業(yè)所得稅時(shí)候可以一次性進(jìn)入成本列支。只是在企業(yè)所得稅法規(guī)定成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)上還是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定結(jié)合公司固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 500萬(wàn)元的固定資產(chǎn)允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用，不再分年度計(jì)算折舊。分財(cái)務(wù)稅務(wù)兩部分處理: 財(cái)務(wù)上:依然入固定資產(chǎn)，按月計(jì)提折舊稅務(wù)上:匯算清繳時(shí)，《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》里填列一次性扣除注意:企業(yè)享受固定資產(chǎn)加速折舊政策時(shí)，不強(qiáng)制要求企業(yè)稅收和會(huì)計(jì)處理一致，允許存在稅會(huì)差異。

快賬用戶1939 追問(wèn) 2024-06-12 10:57

你好我是，我的疑問(wèn)是去年買的設(shè)備，今年可以做一次性加計(jì)扣除不？

齊紅老師解答 2024-06-12 10:58

您好，當(dāng)然不可以的，一定是當(dāng)年

快賬用戶1939 追問(wèn) 2024-06-12 11:09

剛有一個(gè)老師說(shuō)可以，說(shuō)不是按照自然年度，是按照設(shè)備的折舊年度夠不夠一年，我現(xiàn)在也弄不明白了。

齊紅老師解答 2024-06-12 11:11

您好，您看政策，寫(xiě)的就是自然年哦根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕54號(hào)）規(guī)定，企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。本通知所稱設(shè)備、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)。

快賬用戶1939 追問(wèn) 2024-06-12 11:30

老師，麻煩看下，財(cái)稅規(guī)定是2018年后買的設(shè)備都可以嘛，是這個(gè)意思嗎？

齊紅老師解答 2024-06-12 11:32

您好，是的，我們這個(gè)資產(chǎn)不是2023年取得的哦，23年匯繳時(shí)就可以一次性扣除呀，24年不行，跟您的圖不沖突的

快賬用戶1939 追問(wèn) 2024-06-12 13:48

老師，這個(gè)當(dāng)年怎么看是看發(fā)票日期還是啥日期？

齊紅老師解答 2024-06-12 14:03

您好，文件不會(huì)寫(xiě)這么具體，我們按實(shí)際來(lái)，比如發(fā)票后開(kāi)的，但我們合同在先而且也在生產(chǎn)上用了，我們就說(shuō)這是下年取得的資產(chǎn)就沒(méi)有合理性了。

2024-06-12

你好，計(jì)提折舊的分錄是借：管理費(fèi)用銷售費(fèi)用制造費(fèi)用其他業(yè)務(wù)成本等科目貸：累計(jì)折舊

2020-09-25

同學(xué)你好根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào))第六十條規(guī)定：“除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定外，固定資產(chǎn)計(jì)算折舊的最低年限如下： (一)房屋、建筑物，為20年； (二)飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年； (三)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年； (四)飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具，為4年； (五)電子設(shè)備，為3年?！?/div>

2025-01-15

你好這個(gè) 155551.8減144695.61。這個(gè)就是。

2024-03-06

你好，固定資產(chǎn)折舊的政策你們有稅法差異嗎？

2022-04-15

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