小企業(yè)會計準(zhǔn)則往年錯賬涉及損益 怎么調(diào)整 例如1庫存商品重復(fù)入賬 金額100萬 例如2、22年庫存商品采購發(fā)票入賬到23年
同學(xué)，你好 例如1庫存商品重復(fù)入賬 金額100萬? 之前做一摸一樣的分錄，金額負(fù)數(shù) 例如2、22年庫存商品采購發(fā)票入賬到23年 之前做一摸一樣的分錄，金額負(fù)數(shù)
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制造業(yè)，發(fā)現(xiàn)22年采購原材料當(dāng)月入庫做了兩筆 1、借庫存商品 貸進(jìn)項 貸預(yù)付 2，借原材料 貸應(yīng)付暫估科目。23年發(fā)現(xiàn)這兩個錯誤憑證，正確的22年應(yīng)該直接借原材料 貸進(jìn)項 貸預(yù)付。23年審計報告已出，還未年報，怎么做調(diào)整分錄？金額100多萬
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制造業(yè)，發(fā)現(xiàn)22年采購原材料當(dāng)月入庫做了兩筆 1、借庫存商品 貸進(jìn)項 貸預(yù)付 2，借原材料 貸應(yīng)付暫估科目。23年發(fā)現(xiàn)這兩個錯誤憑證，正確的22年應(yīng)該直接借原材料 貸進(jìn)項 貸預(yù)付。23年審計報告已出，還未年報，怎么做調(diào)整分錄？金額100多萬
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制造業(yè)，發(fā)現(xiàn)22年采購原材料當(dāng)月入庫做了兩筆 1、借庫存商品 貸進(jìn)項 貸預(yù)付 2，借原材料 貸應(yīng)付暫估科目。23年發(fā)現(xiàn)這兩個錯誤憑證，正確的22年應(yīng)該直接借原材料 貸進(jìn)項 貸預(yù)付。23年審計報告已出，還未年報，怎么做調(diào)整分錄？金額100多萬
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去年暫估了入庫貨物3萬做借：庫存商品3 貸：應(yīng)付賬款3，借主營業(yè)務(wù)成本 3 貸：庫存商品3，今年匯算清繳前發(fā)票只到了2萬，那匯算清繳是不是調(diào)增1萬？跨年今年賬務(wù)處理怎么做？是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
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去年暫估了入庫貨物3萬做借：庫存商品3 貸：應(yīng)付賬款3，借主營業(yè)務(wù)成本 3 貸：庫存商品3，今年匯算清繳前發(fā)票只到了2萬，那匯算清繳是不是調(diào)增1萬？跨年今年賬務(wù)處理怎么做？是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
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老師 這種跨年的 我就直接在24年調(diào)整就可以嗎
同學(xué)，你好 是的，不涉及損益
那這樣不會影響了24年的損益了嗎
同學(xué)，你好 不會呀，這不是損益科目
重復(fù)入賬的100萬 會影響成本 被結(jié)轉(zhuǎn)抵扣了 這也沒關(guān)系嗎 還有22年的發(fā)票入賬到23年 也是抵扣了23年的成本呀
同學(xué)，你好 被結(jié)轉(zhuǎn)抵扣了，那是影響的 那你需要用到以前年度損益調(diào)整這個科目來沖成本結(jié)轉(zhuǎn)科目
小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益
同學(xué)，你好 用利潤分配-未分配利潤
老師 具體分錄怎么寫的
同學(xué)，你好 借：庫存商品 貸：利潤分配-未分配利潤 借：應(yīng)付賬款 貸：庫存商品