甲貨運(yùn)公司為增值稅一般納稅人,2018年12月經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)從事運(yùn)輸服務(wù)·開具增值稅專用發(fā)票注明不含增值稅運(yùn)輸費(fèi)320萬(wàn)元·裝卸費(fèi)36萬(wàn)元(2)從事倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票注明不含增值稅倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)110萬(wàn)元·裝卸費(fèi)18萬(wàn)元(3)進(jìn)口貨車自用,海關(guān)審定的貨價(jià)為160萬(wàn)元,運(yùn)抵我國(guó)關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的包裝費(fèi)5萬(wàn)元·運(yùn)輸費(fèi)12萬(wàn)元保險(xiǎn)費(fèi)3萬(wàn)元(4)在國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)小汽車,取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,注明價(jià)款為80萬(wàn)元,增值稅128萬(wàn)元(5)購(gòu)買礦泉水,取得增值稅專用發(fā)票·注明增值稅128萬(wàn)元,其中60贈(zèng)送給客戶40%用于職工福利,采購(gòu)該批礦泉水時(shí)接受交通運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票·注明增值稅0.1萬(wàn)元已知:交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%;貨車的進(jìn)口關(guān)稅稅率為20%·甲公司取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書車輛購(gòu)置稅稅率為10%。有關(guān)甲運(yùn)輸公司提供運(yùn)輸，倉(cāng)存服務(wù)取得收入的銷項(xiàng)稅額怎么計(jì)算

我們是運(yùn)輸公司，4月份往某個(gè)汽車銷售公司預(yù)付80萬(wàn)購(gòu)車款，但是后來(lái)從別的公司購(gòu)買上了，這個(gè)汽車銷售公司把錢轉(zhuǎn)給了另一家公司，那家公司也給我們開具發(fā)票了，但是我的賬上一直還掛著這個(gè)預(yù)付款80萬(wàn)，該怎么處理？

18.(15.0分)1.某有限責(zé)任公司是增值稅的一般納稅人,2021年10月有以下業(yè)務(wù):①購(gòu)進(jìn)某機(jī)器設(shè)備一臺(tái),價(jià)值50萬(wàn)元(不含稅)取得了增值稅專用發(fā)票;在購(gòu)買過(guò)程中,向第三方運(yùn)輸公司支付運(yùn)費(fèi)6000元,取得了增值稅專用發(fā)票。②當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料花費(fèi)12萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票:支付原材料運(yùn)費(fèi)3000元,取得普通發(fā)票。③當(dāng)月銷售本公司產(chǎn)品A型機(jī)器20臺(tái),每零售價(jià)8萬(wàn)元,開具了增值稅專用發(fā)票;同時(shí)取得銷售運(yùn)費(fèi)入3000元。④銷售B型機(jī)器10臺(tái),每臺(tái)10萬(wàn)元(不含,由本公司下屬獨(dú)立核算的運(yùn)輸部門收取運(yùn)費(fèi)5000元都未向?qū)Ψ介_具增值稅專用發(fā)票)。⑤取得銷售某產(chǎn)品銷售入113萬(wàn)元(含稅),已開具增值稅專用發(fā)票,在銷售過(guò)程產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元,對(duì)方要求我方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)。(以上活動(dòng)都取增值稅專用發(fā)票)請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅。

甲運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，主要從事國(guó)內(nèi)貨物運(yùn)輸服務(wù)。2022年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）進(jìn)口美式長(zhǎng)頭大卡車，海關(guān)審定的成交價(jià)格為80萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)8萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)4萬(wàn)元。（2）銷售國(guó)內(nèi)貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得含增值稅銷售額327萬(wàn)元，其中305.2萬(wàn)元開具增值稅發(fā)票、21.8萬(wàn)元未開具發(fā)票。（3）以預(yù)收款方式對(duì)外出租一輛納入“營(yíng)改增”試點(diǎn)之日前購(gòu)進(jìn)的貨車，租期3個(gè)月，含增值稅租金2.06萬(wàn)元/月。甲運(yùn)輸公司一次性收取3個(gè)月含增值稅租金共計(jì)6.18萬(wàn)元。甲運(yùn)輸公司選擇適用簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅。（4）購(gòu)進(jìn)辦公用小汽車一輛，取得稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票注明稅額3.9萬(wàn)元；支付所購(gòu)小汽車的運(yùn)輸費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.36萬(wàn)元。（5）購(gòu)進(jìn)職工宿舍專用家具，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.26萬(wàn)元。（6）購(gòu)進(jìn)貨車修理勞務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.39萬(wàn)元。已知：關(guān)稅稅率為20%、消費(fèi)稅稅率為5%、進(jìn)口貨物增值稅稅率為13%；交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為

甲運(yùn)輸公司為增值稅一般納稅人，主要從事國(guó)內(nèi)貨物運(yùn)輸服務(wù)。2022年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）進(jìn)口美式長(zhǎng)頭大卡車，海關(guān)審定的成交價(jià)格為80萬(wàn)元，運(yùn)抵我國(guó)關(guān)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)輸費(fèi)8萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)4萬(wàn)元。（2）銷售國(guó)內(nèi)貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得含增值稅銷售額327萬(wàn)元，其中305.2萬(wàn)元開具增值稅發(fā)票、21.8萬(wàn)元未開具發(fā)票。（3）以預(yù)收款方式對(duì)外出租一輛納入“營(yíng)改增”試點(diǎn)之日前購(gòu)進(jìn)的貨車，租期3個(gè)月，含增值稅租金2.06萬(wàn)元/月。甲運(yùn)輸公司一次性收取3個(gè)月含增值稅租金共計(jì)6.18萬(wàn)元。甲運(yùn)輸公司選擇適用簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅。已知：關(guān)稅稅率為20%、消費(fèi)稅稅率為5%、進(jìn)口貨物增值稅稅率為13%；交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為13%；交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%；簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅增值稅征收率為3%。取得的增值稅扣稅憑證均符合規(guī)定，并于當(dāng)月抵扣。要求：（1）計(jì)算甲運(yùn)輸公司當(dāng)月進(jìn)口美式長(zhǎng)頭大卡車應(yīng)繳納增值稅稅額。（2）計(jì)算甲運(yùn)輸公司當(dāng)月銷售國(guó)內(nèi)貨物運(yùn)輸服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額。