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18.(15.0分)1.某有限責(zé)任公司是增值稅的一般納稅人,2021年10月有以下業(yè)務(wù):①購進某機器設(shè)備一臺,價值50萬元(不含稅)取得了增值稅專用發(fā)票;在購買過程中,向第三方運輸公司支付運費6000元,取得了增值稅專用發(fā)票。②當(dāng)月購進原材料花費12萬元,取得增值稅專用發(fā)票:支付原材料運費3000元,取得普通發(fā)票。③當(dāng)月銷售本公司產(chǎn)品A型機器20臺,每零售價8萬元,開具了增值稅專用發(fā)票;同時取得銷售運費入3000元。④銷售B型機器10臺,每臺10萬元(不含,由本公司下屬獨立核算的運輸部門收取運費5000元都未向?qū)Ψ介_具增值稅專用發(fā)票)。⑤取得銷售某產(chǎn)品銷售入113萬元(含稅),已開具增值稅專用發(fā)票,在銷售過程產(chǎn)生運費2萬元,對方要求我方承擔(dān)運費。(以上活動都取增值稅專用發(fā)票)請計算該公司當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅。

2022-12-26 12:15
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齊紅老師

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2022-12-26 12:16

你好,您這里增值稅金額為 -65000-60000/1.09*9%-120000*13%%2B1600000/1.13*13%%2B3000/1.13*13%%2B1000000/1.13*13%%2B500/1.09*9%%2B130000

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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