中國公民王某是國內(nèi)甲公司工程師2023年年有關(guān)收支情況如下：（1)每月工資、薪金收入10000元，公司代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共840元，住房公積金960元。（2每月到乙公司開展技術(shù)培訓(xùn)取得報(bào)酬38007.（③出版技術(shù)專著取得稿酬收入150005發(fā)生材料費(fèi)支出4000元。(4取得企業(yè)債券利息300元，取得機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)賠款4000元，參加有獎(jiǎng)競賽活動(dòng)取得獎(jiǎng)金2000元，電臺(tái)抽獎(jiǎng)獲得價(jià)值5000元免費(fèi)旅游一次。已知：王某正在償還首套住房貨款及利息；王某為獨(dú)生女，其獨(dú)生子正在就讀小學(xué)一年級(jí)；王某父母均己年過60歲。王某夫妻約定由王某扣除佳房貸款利息和子女教育費(fèi)。要求計(jì)算綜合所得預(yù)扣預(yù)繳稅額 。計(jì)算綜合所得年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)退稅額。
同學(xué)你好 稍等我算算
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2.中國公民王某為國內(nèi)甲公司工程師。2019年全年有關(guān)收支情況如下:(1)每月工，資薪金收入10000元，公司代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共840元,住房公積金960元。(2)到乙公司連續(xù)開展技術(shù)培訓(xùn)取得報(bào)酬3800元。(3)出版技術(shù)專著取得稿酬收入15000元,發(fā)生材料費(fèi)支出4000元。(4)取得企業(yè)債券利息3000元,取得機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)賠款4000元，參加有獎(jiǎng)競賽活動(dòng)取得獎(jiǎng)金2000元，電臺(tái)抽獎(jiǎng)獲得價(jià)值5000元免費(fèi)旅游一次。已知:王某正在償還首套住房貸款及利息,王某為獨(dú)生女其獨(dú)子正在就讀大學(xué)3年級(jí);王某父母均已年過60歲。王某夫妻約定由王某扣除住房貸款利息和子女教育費(fèi)。要求:計(jì)算王某全年應(yīng)繳納個(gè)人所得稅說額
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2.中國公民王某為國內(nèi)甲公司工程師。2019年全年有關(guān)收支情況如下:(1)每月工，資薪金收入10000元，公司代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共840元,住房公積金960元。(2)到乙公司連續(xù)開展技術(shù)培訓(xùn)取得報(bào)酬3800元。(3)出版技術(shù)專著取得稿酬收入15000元,發(fā)生材料費(fèi)支出4000元。(4)取得企業(yè)債券利息3000元,取得機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)賠款4000元，參加有獎(jiǎng)競賽活動(dòng)取得獎(jiǎng)金2000元，電臺(tái)抽獎(jiǎng)獲得價(jià)值5000元免費(fèi)旅游一次。已知:王某正在償還首套住房貸款及利息,王某為獨(dú)生女其獨(dú)子正在就讀大學(xué)3年級(jí);王某父母均已年過60歲。王某夫妻約定由王某扣除住房貸款利息和子女教育費(fèi)。要求:計(jì)算王某全年應(yīng)繳納個(gè)人所得稅說額
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2.中國公民王某是國內(nèi)甲公司工程師。2021年年有關(guān)收支情況如下： (1)每月工資、薪金收入10 000元，公司代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共840元，住房公積金960元。 (2)每月到乙公司開展技術(shù)培訓(xùn)取得報(bào)酬3800元。 (3)出版技術(shù)專著取得稿酬收入15 000元，發(fā)生材料費(fèi)支出4000元。 (4)取得企業(yè)債券利息300元，取得機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)賠款4000元，參加有獎(jiǎng)競賽活動(dòng)取得獎(jiǎng)金2000元，電臺(tái)抽獎(jiǎng)獲得價(jià)值5000元免費(fèi)旅游一次。 已知：王某正在償還首套住房貸款及利息；王某為獨(dú)生女，其獨(dú)生子正在就讀大學(xué)3年級(jí)；王某父母均已年過60歲。王某夫妻約定由王某扣除住房貸款利息和子女教育費(fèi)。要求計(jì)算： (1)綜合所得預(yù)扣預(yù)繳稅額； (2)綜合所得年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)稅額； (3)利息所得應(yīng)納稅額； (4)保險(xiǎn)賠款應(yīng)納稅額； (5)中獎(jiǎng)所得應(yīng)納稅額。 詳細(xì)過程
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2.中國公民王某是國內(nèi)甲公司工程師。2021年全年有關(guān)收支情況如下:(1)每月工資、薪金收入10000元，公司代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共840元，住房公積金960元(2)每月到乙公司開展技術(shù)培訓(xùn)取得報(bào)酬3800元。(3)出版技術(shù)專著取得稿酬收入15000元，發(fā)生材料費(fèi)支出4000元。(4)取得企業(yè)債券利息300元，取得機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)賠款4000元參加有獎(jiǎng)競賽活動(dòng)取得獎(jiǎng)金2000元電臺(tái)抽獎(jiǎng)獲得價(jià)值5000元免費(fèi)旅游一次。已知:王某正在償還首套住房貸款及利息;王某為獨(dú)生女，其獨(dú)生子正在就讀大學(xué)3年級(jí);王某父母均已年過60歲。王某夫妻約定由王某扣除住房貸款利息和子女教育費(fèi)。要求計(jì)算:(1)綜合所得預(yù)扣預(yù)繳稅額;(2)綜合所得年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)稅額;(3)利息所得應(yīng)納稅額;(4)保險(xiǎn)賠款應(yīng)納稅額;(5)中獎(jiǎng)所得應(yīng)納稅額。
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中國公民王某是國內(nèi)甲公司工程師2021年年有關(guān)收支情況如下：（1)每月工資、薪金收入10000元，公司代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)共840元，住房公積金960元。（2每月到乙公司開展技術(shù)培訓(xùn)取得報(bào)酬38007.（③出版技術(shù)專著取得稿酬收入150005發(fā)生材料費(fèi)支出4000元。(4取得企業(yè)債券利息300元，取得機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)賠款4000元，參加有獎(jiǎng)競賽活動(dòng)取得獎(jiǎng)金2000元，電臺(tái)抽獎(jiǎng)獲得價(jià)值5000元免費(fèi)旅游一次。已知：王某正在償還首套住房貨款及利息；王某為獨(dú)生女，其獨(dú)生子正在就讀小學(xué)一年級(jí)；王某父母均己年過60歲。王某夫妻約定由王某扣除佳房貸款利息和子女教育費(fèi)。要求計(jì)算：王某全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額
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你好，老師我想問一下，我公司基本就沒有現(xiàn)金業(yè)務(wù)，一年也就微信能收到1000多元，其他都是銀行支付，我可以不建立現(xiàn)金日記賬嘛？
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老師，為什么這題的增值稅不算在成本里面
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老師您好 這里的生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本 和 生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本 請問在什么情況下用這兩個(gè)明細(xì)科目？
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老師,匯算時(shí)先上傳年度財(cái)務(wù)報(bào)表，這年度報(bào)表就是第四季度的報(bào)表嗎？
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老師，你好，上個(gè)月開票才5萬塊，可以不交稅，進(jìn)賬發(fā)票多抵扣點(diǎn)可以吧
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你好，請問金蝶軟件自動(dòng)生成的報(bào)表分析利潤表和資產(chǎn)負(fù)債債表的勾稽關(guān)系，數(shù)據(jù)沒對上，是什么地方出現(xiàn)了問題？
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老師，合作社需要交殘保金嗎？
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老師我看你說過成本是收入的百分之八十
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老師，請問一下，公司3年前因?yàn)樯暾埜咂?，所以材料入庫由庫存商品改成原材料，現(xiàn)在企業(yè)不再申請高企，那我現(xiàn)在賬還要按原先制造業(yè)做還是改回來
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老師，我計(jì)賬憑證是A4紙大小，銀行回單應(yīng)該如何粘貼，銀行回單一般是一張A4紙三張或兩張回單的
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1. 計(jì)算年度綜合所得 工資、薪金所得 王某每月工資、薪金收入10000元，公司代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)840元和住房公積金960元。 年度工資、薪金所得 = (10000 - 840 - 960) × 12 = 99600元 勞務(wù)報(bào)酬所得 王某每月到乙公司開展技術(shù)培訓(xùn)取得報(bào)酬3800元。 年度勞務(wù)報(bào)酬所得 = 3800 × 12 = 45600元 勞務(wù)報(bào)酬所得需要按照稅法規(guī)定進(jìn)行預(yù)扣預(yù)繳，預(yù)扣預(yù)繳時(shí)減除費(fèi)用按收入的80%計(jì)算，即3800 × 80% = 3040元。 稿酬所得 王某出版技術(shù)專著取得稿酬收入15000元，發(fā)生材料費(fèi)支出4000元。 年度稿酬所得 = 15000 × (1 - 30%) = 10500元（稿酬所得減征30%） 其他所得 企業(yè)債券利息300元、機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)賠款4000元免稅，不納入綜合所得。 有獎(jiǎng)競賽活動(dòng)獎(jiǎng)金2000元、電臺(tái)抽獎(jiǎng)獲得價(jià)值5000元免費(fèi)旅游（按偶然所得計(jì)稅，不納入綜合所得）。 年度綜合所得 年度綜合所得 = 年度工資、薪金所得 %2B 年度勞務(wù)報(bào)酬所得 %2B 年度稿酬所得 = 99600 %2B 45600 %2B 10500 = 155700元 2. 計(jì)算綜合所得預(yù)扣預(yù)繳稅額 預(yù)扣預(yù)繳時(shí)扣除費(fèi)用 王某正在償還首套住房貸款及利息，可以扣除12000元（每月1000元）。 王某為獨(dú)生女，其獨(dú)生子正在就讀小學(xué)一年級(jí)，可以扣除子女教育費(fèi)12000元（每月1000元）。 王某父母均己年過60歲，但贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除只能由一位父母享受，扣除額為24000元（每月2000元）。 王某夫妻約定由王某扣除房貸利息和子女教育費(fèi)，因此王某可以享受的扣除總額為48000元。 預(yù)扣預(yù)繳稅額 預(yù)扣預(yù)繳稅額 = (年度綜合所得 - 60000 - 扣除費(fèi)用) × 預(yù)扣率 - 速算扣除數(shù) 由于王某的年度綜合所得為155700元，扣除60000元基本減除費(fèi)用和48000元專項(xiàng)附加扣除后，應(yīng)納稅所得額 = 155700 - 60000 - 48000 = 47700元。 預(yù)扣預(yù)繳稅額 = 47700 × 10% - 2520 = 2250元 3. 計(jì)算綜合所得年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)退稅額 由于題目沒有給出具體的稅率表和速算扣除數(shù)，我們假設(shè)王某的年度綜合所得適用10%的稅率和2520元的速算扣除數(shù)（與預(yù)扣預(yù)繳時(shí)相同）。 年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)退稅額 年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)退稅額 = 年度應(yīng)納稅額 - 預(yù)扣預(yù)繳稅額 年度應(yīng)納稅額 = (年度綜合所得 - 60000 - 扣除費(fèi)用) × 稅率 - 速算扣除數(shù) = (155700 - 60000 - 48000) × 10% - 2520 = 47700 × 10% - 2520 = 2250元 由于預(yù)扣預(yù)繳稅額和年度應(yīng)納稅額相同，所以年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)退稅額為0元。