老師母公司全額控股子公司，但是還沒支付投資款，現(xiàn)在子公司注銷，子公司還有75萬(wàn)預(yù)收，10萬(wàn)資金，我們是教育服務(wù)，網(wǎng)上看課學(xué)習(xí)的，根據(jù)看課進(jìn)度確認(rèn)收入，那我們要注銷了，這75萬(wàn)預(yù)收要怎么處理呢，是不是10萬(wàn)可以轉(zhuǎn)給母公司，剩下的65萬(wàn)確認(rèn)收入還是走營(yíng)業(yè)外收入呢
你好，同學(xué)， 你說(shuō)的處理方式?jīng)]問(wèn)題的
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我們公司是商場(chǎng)聯(lián)營(yíng)公司，請(qǐng)問(wèn)一下，公司銷售10萬(wàn)，我們公司公賬轉(zhuǎn)款給了商場(chǎng)10萬(wàn)，聯(lián)營(yíng)費(fèi)用1萬(wàn)，我們需要給商場(chǎng)開13%的專票9萬(wàn)給商場(chǎng)，上面沒有任何備注，商場(chǎng)又轉(zhuǎn)回我們9萬(wàn)的款項(xiàng)，請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)具體的賬務(wù)怎么處理呢？公司轉(zhuǎn)10萬(wàn)給商場(chǎng)是借預(yù)付賬款10萬(wàn)，貸銀行存款10萬(wàn)，我們給商場(chǎng)開發(fā)票并收到9萬(wàn)，是借銀行存款9，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入79646、銷項(xiàng)稅額10354，那我的預(yù)付賬款10萬(wàn)怎么銷賬呢？怎樣做會(huì)計(jì)分錄才能平賬？還有1萬(wàn)的費(fèi)用怎么做會(huì)計(jì)分錄，謝謝老師指點(diǎn)！！萬(wàn)分感謝
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我們公司是商場(chǎng)聯(lián)營(yíng)公司，請(qǐng)問(wèn)一下，公司銷售10萬(wàn)，我們公司公賬轉(zhuǎn)款給了商場(chǎng)10萬(wàn)，聯(lián)營(yíng)費(fèi)用1萬(wàn)，我們需要給商場(chǎng)開13%的專票9萬(wàn)給商場(chǎng)，上面沒有任何備注，商場(chǎng)又轉(zhuǎn)回我們9萬(wàn)的款項(xiàng)，請(qǐng)問(wèn)我這個(gè)具體的賬務(wù)怎么處理呢？公司轉(zhuǎn)10萬(wàn)給商場(chǎng)是借預(yù)付賬款10萬(wàn)，貸銀行存款10萬(wàn)，我們給商場(chǎng)開發(fā)票并收到9萬(wàn)，是借銀行存款9，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入79646、銷項(xiàng)稅額10354，那我的預(yù)付賬款10萬(wàn)怎么銷賬呢？怎樣做會(huì)計(jì)分錄才能平賬？還有1萬(wàn)的費(fèi)用怎么做會(huì)計(jì)分錄，謝謝老師指點(diǎn)??！萬(wàn)分感謝
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公司有長(zhǎng)投10萬(wàn)元，是投資的一家全資子公司，現(xiàn)將子公司轉(zhuǎn)讓給一個(gè)自然人，轉(zhuǎn)讓金額10萬(wàn)元（沒有產(chǎn)生增值），錢沒有收到的時(shí)候先放進(jìn)其他應(yīng)收款，現(xiàn)在確定這個(gè)人不會(huì)再給這筆錢（這個(gè)人還在，但是肯定是不給錢了，也沒有可執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，當(dāng)初轉(zhuǎn)給他的公司也不是他名下的了），請(qǐng)問(wèn)這個(gè)金額是否可以轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出，能否所得稅前列支。有無(wú)相關(guān)稅法依據(jù)？謝謝老師
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老師你好，我們公司2021年6月投資70萬(wàn)，成立了一家全資子公司。子公司應(yīng)用范圍是提供服務(wù)（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務(wù)）。2021年子公司提供給母公司的服務(wù)費(fèi)是86萬(wàn)（子公司在當(dāng)年也確認(rèn)收入了的）。這86萬(wàn)在母公司這邊入賬科目是銷售費(fèi)用服務(wù)費(fèi)。然后子公司在2021年的凈利潤(rùn)是22萬(wàn)。另外，86萬(wàn)服務(wù)費(fèi)母公司只是支付了部分，還有43.5萬(wàn)未支付。 做2021年合并報(bào)表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯(cuò)的？ （1）內(nèi)部往來(lái)抵消憑證 貸：應(yīng)收賬款 43.5萬(wàn) 借：應(yīng)付賬款 43.5萬(wàn) （2）關(guān)聯(lián)交易合并抵消（內(nèi)部裝修服務(wù)費(fèi)收入抵消） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 86萬(wàn) 貸：銷售費(fèi)用 86萬(wàn) （3）權(quán)益合并調(diào)整分錄（投資抵消） 借：實(shí)收資本 70萬(wàn) 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 70萬(wàn) 這些分錄做的對(duì)嗎？我還要做其他什么分錄嗎？
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老師早上好！母公司注冊(cè)了營(yíng)業(yè)執(zhí)照和開立了基本戶。稅務(wù)登記還沒有做。子公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照還在注冊(cè)中。母公司的大股東和子公司的法人股東中的大股東都是同一人，分別是母子公司中的最大股東。目前的營(yíng)業(yè)模式是大股東投入實(shí)收資本75萬(wàn)，(沒有走銀行，是大老板私戶收支賬里自己說(shuō)是投資款）這個(gè)款項(xiàng)用于母子公司的開支，因?yàn)槟腹臼峭顿Y公司，子公司是商鋪?zhàn)赓U公司，所以子公司目前的款項(xiàng)都是由母子公司的同一大股東代收代付。:目前大股東給到我的流水賬里(大股東自己為母子公司收支)的以下數(shù)據(jù):1-大股東投資款。2-收到支出子公司的銷售款。請(qǐng)問(wèn)1我該分別填入出納資金月報(bào)表的哪一行，且備注怎么填寫？2哪些現(xiàn)金我可以填入出納資金月報(bào)表的庫(kù)存現(xiàn)金里？
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判斷下列事項(xiàng)將會(huì)導(dǎo)致材料成本的價(jià)格差異還是數(shù)量差異1直接材料價(jià)格上漲2直接材料單耗增加3運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)率提高4運(yùn)輸過(guò)程中的損耗增加5儲(chǔ)存過(guò)程中的損耗增加6加工過(guò)程中的損耗增加87操作技術(shù)優(yōu)化節(jié)約材料8操作疏忽導(dǎo)致廢品增加9機(jī)器不適導(dǎo)致多耗材料例題：下列因素中可能導(dǎo)致直接材料成本不利價(jià)格差異的有（）A.實(shí)際產(chǎn)量超過(guò)預(yù)算產(chǎn)量B.直接材料價(jià)格上漲C.實(shí)際銷量超過(guò)預(yù)算銷量D.直接材料單耗增加例題：下列各項(xiàng)中屬于材料價(jià)格差異原因的有（）A.材料運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)率提高B.運(yùn)輸過(guò)程中的損耗增加C.加工過(guò)程中的損耗增加D.儲(chǔ)存過(guò)程中的損耗增加怎么做請(qǐng)問(wèn)，下午期末考了，還沒有搞懂，求求了
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我們可以走簡(jiǎn)易注銷，那這樣會(huì)容易引起稅務(wù)預(yù)警嗎
只要正常做賬，還好的
還是說(shuō)老師超過(guò)一年的預(yù)收，學(xué)員也沒有學(xué)習(xí)記錄的我這邊就確定一些收入，其他的確實(shí)沒有開始學(xué)習(xí)的我們轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入呢，這樣會(huì)好點(diǎn)吧
如果預(yù)收沒有銷售的話，可以先掛預(yù)收賬款
課程是在學(xué)員手里了，就是有的還沒學(xué)習(xí)沒看，另外，要是掛著預(yù)收這么多金額，能正常走注銷嗎
如果要注銷的話，這個(gè)要結(jié)轉(zhuǎn)到收入的
那是走營(yíng)業(yè)外好還是主營(yíng)收入好，確實(shí)是還沒有完成服務(wù)的預(yù)收
注銷的話，走營(yíng)業(yè)外收入
好的，謝謝老師
不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快