商業(yè)管理公司，是區(qū)政府旗下子公司，國企，受托管理分公司的房產(chǎn)，維修，裝潢，還有安裝燃氣這些，金額不小，目前有針對工人的宿舍，還有商鋪 問題1對于宿舍這塊，我們是按月幾百塊，有短租有長租，根據(jù)工頭需要，我們還有個浴室，充值水費洗澡，房產(chǎn)也不是自己的，只負責管理，租房子一般都是收幾個月房租，票開的不一定及時，那么這塊收入我怎么賬務處理，增值稅和企業(yè)所得稅怎么申報？收入需要分月確認嗎？增值稅根據(jù)開票來，還是合同分批確認來？企業(yè)所得稅尼？代收的水電費我計入啥收入明細科目，怎么繳稅？公攤費用定額的，一年120.這個收入我怎么計入明細科目？怎么開票？增值稅企業(yè)所得稅怎么報？增值稅幾個點啥明目？ 問題2還有商鋪，商鋪有合同一出租租幾年，前幾年免租，后面有收入，但現(xiàn)在不一定交，那么這個收入各年怎么確認，企業(yè)所得稅增值稅怎么報？我們租人家的成本票我們能及時取得？因為虧損居多？這個收入要是平攤到每年，要是造成繳稅咋辦？代收的水電費開啥票？

四、業(yè)務處理題(每小題25分，共計50分)(一)甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月的交易或事項如下:(1)對行政管理部門使用的設備進行日常維修，應付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資60000元。(2)為公司總部下屬3位部門經(jīng)理每人配備汽車一輛免費使用，假定每輛汽車每月計提折舊4000元。(3)月末，分配職工工資7200000元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資4600000元，車間管理人員工資1000000元，企業(yè)行政管理人員工資1000000元，專設銷售機構(gòu)人員工資600000元。(4)按規(guī)定計算代扣代交職工個人所得稅30000元。(5)以現(xiàn)金支付職工王某生活困難補助70000元。要求;根據(jù)上述資料，完成下列問題。(答案金額單位用元表示)1根據(jù)上述資料(1)寫出甲公司5月份行政部門設備日常維修費業(yè)務支付內(nèi)部維修人員工資的會計分錄。2根據(jù)上述資料(2)，分別寫出甲公司5月份為3位部門經(jīng)理免費提供汽車計提的職工福利費用以及當月對這3輛汽車計提折舊的會計分錄。3根據(jù)上述資料(3)，寫出該公司月末計提職工工資的會計分錄。第4頁共6頁

四、業(yè)務處理題(每小題25分，共計50分)(一)甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月的交易或事項如下:(1)對行政管理部門使用的設備進行日常維修，應付企業(yè)內(nèi)部維修人員工資60000元。(2)為公司總部下屬3位部門經(jīng)理每人配備汽車一輛免費使用，假定每輛汽車每月計提折舊4000元。(3)月末，分配職工工資7200000元，其中直接生產(chǎn)產(chǎn)品人員工資4600000元，車間管理人員工資1000000元，企業(yè)行政管理人員工資1000000元，專設銷售機構(gòu)人員工資600000元。(4)按規(guī)定計算代扣代交職工個人所得稅30000元。(5)以現(xiàn)金支付職工王某生活困難補助70000元。要求;根據(jù)上述資料，完成下列問題。(答案金額單位用元表示)1根據(jù)上述資料(1)寫出甲公司5月份行政部門設備日常維修費業(yè)務支付內(nèi)部維修人員工資的會計分錄。2根據(jù)上述資料(2)，分別寫出甲公司5月份為3位部門經(jīng)理免費提供汽車計提的職工福利費用以及當月對這3輛汽車計提折舊的會計分錄。3根據(jù)上述資料(3)，寫出該公司月末計提職工工資的會計分錄。第4頁共6頁

老師您好，我公司： 主要業(yè)務是：服務器托管服務.就是甲方提供服務器設備，我們提供場地、維護、以及電能，來給甲方提供服務，主要消耗的是電，收入是服務費！ 1，公司收到的發(fā)票主要是電費發(fā)票，電費發(fā)票比較多，電費發(fā)票是按照13個點開進公司的！ 2，公司給甲方開出去的是服務費發(fā)票，稅率百分之6，但稅局說我們主要消耗的是電，產(chǎn)生的收入相當于賣電收入，所以要按照13個點算“銷售貨物-電費”，不能按照6個點計算服務費，這樣就產(chǎn)生了稅差，要補交稅款，但是我們確實是做服務行業(yè)的！請問這樣合理嗎？我的客戶也不會同意我給他們開售電的發(fā)票??！ 3，我方想不通的是:餐飲行業(yè)也是服務行業(yè)，為什么他們交電費是按照13個上稅，他們給客戶開餐費發(fā)票就能是6個點？就是因為我們用電多么？

你好老師：小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，政府撥給我們一筆生活垃圾運輸費專項款，由于我們只能開具收取物業(yè)費和管理費發(fā)票，對方也答應可以開物業(yè)費和管理費發(fā)票，但實際這筆屬于專項資金用于小區(qū)公共維修款和生活垃圾運輸款，，但是我開局的是收取物業(yè)費和管理費如何做賬，是不是應該直接走收入，可以這筆錢是屬于?？钅兀俏覒撊绾巫鲑~，我需要每一步的會計分錄謝謝。 之前我們每個月都有固定人員清運生活垃圾所以走的是應付職工薪酬科目