老師，小規(guī)模納稅人，就22年有一些業(yè)務，22年暫估了成本，今年5月份才取得進項發(fā)票，5月份沖紅暫估，但是沒有銷項所以主營業(yè)務收入是0，之前成本多暫估了導致主營業(yè)務成本是負數(shù)，主營業(yè)務成本是負數(shù)怎么調整呢
你修改一下的，借，應付賬款，貸，利潤分配未分配利潤，借，利潤分配未分配利潤，貸應付賬款。然后匯算清繳的時候，需要納稅調增
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老師，請問一下暫估入賬結轉成本后也結轉到了本年利潤里，這個月實際發(fā)票金額小，沖主營業(yè)務成本，因為本月沒有銷售，所以主營業(yè)務成沖完就是負數(shù)了，怎么辦呢，用利潤分配怎么做
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老師，去年12月份的會計暫估成本400萬（借主營業(yè)務成本貸應付賬款暫估），然后今年我這邊沖減暫估（借主營業(yè)務成本-負數(shù)貸應付賬款暫估負數(shù)），因為我們這兩個月沒有收入，所以成本沒有辦法結轉，但是有發(fā)票回來，我需要沖減暫估，然后結轉成本的時候就會設計到主營業(yè)務成本，怎么處理呢
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2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業(yè)務成本負數(shù)貸應付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業(yè)務成本了
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2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業(yè)務成本負數(shù)貸應付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業(yè)務成本了 那之前的會計在2022.12月做的400萬暫估，沒有調增，我這邊這兩個月回來了幾十萬的發(fā)票，我咋做？按照以前的分錄借主營業(yè)務成本負數(shù)貸應付賬款暫估負數(shù)，這樣會影響23年的成本啊
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老師您好，我們是小規(guī)模，22年有一筆暫估成本忘記紅沖了，分錄是借暫估成本 貸應付賬款，然后到了23年，賬上一直掛著那筆應付，23年又沒發(fā)生主營業(yè)務成本，怎么我要怎么調整這筆賬??？
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老師，固定資產計提折舊采用雙倍余額遞減法計算年折舊額的時候是用年初的賬面凈值??折舊率，但是如果在上年年末發(fā)生了減值后就要用新的賬面價值去計提折舊而非賬面凈值了，書上還是寫（原值?累計折舊）*折舊率，這樣不寫錯了么
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一個是紅沖成本。 第二個是確認發(fā)票的。
借:應付賬款? 貸:利潤分配未分配利潤? ?借:利潤分配未分配利潤? 貸:應付賬款? 是針對暫估成本做的調整嗎
是的對的是的是的對的。
這個憑證一正一負，不是相當于沒做嗎
哦，金額不一樣呀，比如你暫估的是100，發(fā)票到的是80，余額是個20。
未分配利潤的余額是20。
沖紅成本跟確認發(fā)票的分錄怎么做呢
借，應付賬款，貸，利潤分配未分配利潤， 紅蟲的 做發(fā)票的 借，利潤分配未分配利潤，貸應付賬款。
借:應付賬款100 貸利潤分配未分配利潤100（沖紅） 借:利潤分配未分配利潤80 貸:應付賬款80（取得發(fā)票），是這樣嗎
是的對的是的對的
（調整）借:應付賬款100 貸:利潤分配未分配利潤100 借:利潤分配未分配利潤80 貸:應付賬款 80 借:應付賬款100 貸利潤分配未分配利潤100（沖紅） 借:利潤分配未分配利潤80 貸:應付賬款80（取得發(fā)票），這樣做完憑證利潤分配未分配利潤余額就為0了
?你做了兩遍是什么意思啊？
不好意思，對上面的理解錯了，就做這兩筆分錄就可以了是嗎，借:應付賬款100 貸利潤分配未分配利潤100（沖紅） 借:利潤分配未分配利潤80 貸:應付賬款80（取得發(fā)票），做完這兩筆憑證未分配利潤余額是貸方負數(shù)-20怎么弄
是的，對的，是這么做的。
匯算清繳怎么調整呢，匯算清繳已過申報期了，可以在8月份注銷的時候再調增嗎
可以的，稅務局不查的話沒有關系。
小規(guī)模企業(yè)注銷要查賬嗎
不查賬，現(xiàn)在很少有查賬的。
好的，上面你說匯算清繳調增是調多少呢
你好，同學，需要調整20到