請問老師，我發(fā)現(xiàn)長期待攤費用，有一筆是2021年11月入賬的，按道理2021年12月應該攤銷的，但是21年12月沒有攤銷。我想補到2022年攤銷可以嗎？大約5萬元。對2022年匯算清繳沒有影響吧？請問怎么寫分錄呢？

老師好，2022年攤了一筆費用37500元，每個月3125元，到現(xiàn)在也沒支付，也沒收到發(fā)票， 現(xiàn)在2023年了，咋整？ 之前的會計憑證是， 借:管理費用-房租3125，貸:長期待攤費用-房租3125，摘要是暫估入賬 房租 1月， 這樣做賬從1月到12月， 要是做無票的長期待攤費用的話，然后按月攤銷，只是把摘要里的暫估入賬這幾個字去了， 這是2022年做的賬，現(xiàn)在2023年了， 紅沖的時候，是會計科目不變，金額負數(shù)嗎？老師 借:管理費用-房租-3125，貸:長期待攤費用-房租-3125嗎？ 更正時，金額是正數(shù)，這樣可以嗎？ 謝謝

老師現(xiàn)在籌開期的酒店，購買了2個速達庫存軟件站點，1500元/個，那單價沒超過2000，這樣的情況下，應該做到長期待攤費用還是無形資產(chǎn)里面呢？ 是第一種分錄還是第二種分錄呢？ 第一種： 借：長期待攤費用-開辦費-財務軟件 貸：銀行存款 等到開業(yè)之后轉(zhuǎn) 借：管理費用-財務軟件 貸：長期待攤費用 第二種： 借：無形資產(chǎn) 貸：銀行存款 下個月開始攤 借：管理費用-無形資產(chǎn)攤銷-財務軟件攤銷 貸：累計攤銷-財務軟件攤銷

2022年5月計提裝修款計入長期待攤費用200000元，每個月攤銷到管理費用3333.33元，2024年5月發(fā)現(xiàn)2022年5月多計提了長期待攤費用1000元，并退回1000元，2024年5月應該怎么賬務處理呢？可否直接沖減長期待攤費用，借銀行存款1000貸長期待攤費用1000，這樣處理呢？

老師，公司裝修款已付90%剩余10%為質(zhì)保金1年后支付，前期記賬憑證分錄按照以下登記: 借 其他應付款 貸 銀行存款 現(xiàn)收到發(fā)票轉(zhuǎn)入長期待攤費用 借 長期待攤費用 貸 其他應付款 每月分攤 借 管理費用 貸 長期待攤費用 請問老師，剩余10%質(zhì)保金我應該怎么做分錄呢