之前折舊完成的固定資產(chǎn)我沒有做任何賬務(wù)處理，現(xiàn)在賬上固定資產(chǎn)原值一直就是公司成立以來，買的固定資產(chǎn)原值之和

您好，是因?yàn)橛袣堉挡惶幚砻?，折舊完就把資產(chǎn)清理從賬上消失掉

因?yàn)槲乙膊惶詾檎叟f完成就不管它了，今年才發(fā)現(xiàn)如果不處理的話這賬上的固定資產(chǎn)原值隨著后期陸陸續(xù)續(xù)購買新的資產(chǎn)就一直在增加，而且越來越多自己都會(huì)搞混淆.在填寫匯算清繳表的時(shí)候也搞不清楚數(shù)據(jù)的取數(shù)等一些問題.有預(yù)計(jì)殘值的，當(dāng)初購買固定資產(chǎn)是按照5%來算的

哦哦，以后殘值也不要設(shè)了，直接無殘值，您看現(xiàn)在這些折舊完了根本沒有什么價(jià)值，在處置時(shí)我們還得有資產(chǎn)處置損益，在每月折舊了多好。 賬上沒有處理，也不要把這些23年不折舊?的資產(chǎn)原值填入，因?yàn)橄到y(tǒng)對會(huì)計(jì)算我們的折舊?不是不正確，

哦，好的！老師的意思就是我填寫A105080表資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表時(shí)，第1列資產(chǎn)原值只取參與2023年折舊的這部分資產(chǎn)的原值，本年折舊就取2023年科目余額表上本年累計(jì)貸方發(fā)生額，第3列的累計(jì)折舊是從2020年開始折舊到2023年折舊完成所有數(shù)據(jù)之和，不知道對不對？

您好，第3列的累計(jì)折舊是從2020年開始折舊到2023年折舊完成所有數(shù)據(jù)之和 ，再剔除22年折舊完的這些資產(chǎn)的累計(jì)折舊

好的，謝謝老師指導(dǎo)！那第4列資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)和第5列稅收折舊又該怎么取數(shù)呢親?

您好，填跟賬載對應(yīng)一樣的金額，這樣不會(huì)有納稅調(diào)整

好的，明白了！謝謝老師！就是像這種2022年已經(jīng)折舊完成的，現(xiàn)在賬上只剩下2000多預(yù)計(jì)殘值的，該做什么賬務(wù)處理合適呀？

您好，處置掉，這個(gè)能當(dāng)廢賣一點(diǎn)錢么，分錄如下 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸：固定資產(chǎn) 對外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額： 借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 上面2個(gè)分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益 借：固定資產(chǎn)清理? 貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向） 如果是賣廢品第2個(gè)分錄 借：資產(chǎn)處置損益? 貸：固定資產(chǎn)清理

好的！辛苦老師了！感謝！如果沒有設(shè)置預(yù)計(jì)殘值，殘值為0的，折舊完成后，需要做什么賬務(wù)處理嗎？

您好，借：??累計(jì)折舊? ??貸：固定資產(chǎn) 這個(gè)分錄就結(jié)束了，多好呀，不影響利潤表

是啊，之前我以為殘值率不可以設(shè)置為0，怕稅務(wù)這邊會(huì)說，都是按照5%來算的

哦哦，都是這樣過來的，我以前也設(shè)5%，每次處置都有損失，年度太大還要說明，麻煩，后來全改為0

受教了，謝謝廖老師的專業(yè)指導(dǎo)，學(xué)會(huì)了很多知識(shí)，贊

?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！ ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評~

好嘞，一定好評哈！祝廖老師開心愉快每一天！