周亮和李紅是一對夫妻，2019年12月20日生了一個女兒。周亮在國企上班，2023年稅前工資、新金收入共計24000元.專項扣除和依法確定的其他相除合計35000元，除了子女教育沒有其他專項附加相除。李紅在一家私企上班，2023年稅前工資、新金收入共計100000元，專項扣除和依法確定的其他扣除合計16000元，除子女教育沒有其他專項附加扣除，周亮和李紅2020年沒有其他收入目前有三種籌劃方案可供選擇。方案一：對于子女教育專項附加扣除，選擇周亮一方按扣除標準的100%扣除。方案二：對于子女教育專項附加扣除，選擇由周亮和李紅雙方分別按扣除標準的50%扣除。方案三：對于子女教育專項附加扣除，選擇由李紅一方按扣除標準的100%扣除。求方案一二三的應(yīng)納個人稅所得額合計
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下列各項關(guān)于個人所得稅專項附加扣除項目說法中正確的是A納稅人年滿2歲的子女接受學(xué)前教育和學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月1000元的標準扣除B對于子女教育的扣除可以選擇由一方100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除納稅人在我國境內(nèi)接受學(xué)歷繼續(xù)教育的支出，在學(xué)歷教育期間按照每月400元定額扣除，扣除期限不能超過60個月D納稅人在實際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月3000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月
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年滿3周歲的子女接受學(xué)前教育和學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月1000元（每年12000元）的標準定額扣除，父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，為納稅人家庭整體提供了納稅籌劃空間。夫妻雙方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出。夫妻雙方可以選擇綜合所得高的一方按扣除標準的100%扣除，這樣可能會抵減夫妻雙方整體的個人所得稅稅負。方案一：能選擇夫妻一方扣除的專項附加扣除均由林總扣除方案二：能選擇夫妻一方扣除的專項附加扣除均由林太太扣除請根據(jù)上述內(nèi)容進行籌劃
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年滿3周歲的子女接受學(xué)前教育和學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月1000元（每年12000元）的標準定額扣除，父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，為納稅人家庭整體提供了納稅籌劃空間。夫妻雙方主要工作城市相同的，只能由一方扣除住房租金支出。夫妻雙方可以選擇綜合所得高的一方按扣除標準的100%扣除，這樣可能會抵減夫妻雙方整體的個人所得稅稅負。方案一：能選擇夫妻一方扣除的專項附加扣除均由林總扣除方案二：能選擇夫妻一方扣除的專項附加扣除均由林太太扣除請根據(jù)上述內(nèi)容進行籌劃
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(20分閱讀理解公司總經(jīng)理林總2021年稅前工資薪金收入300000元，兼任A公司獨立董事收入20000元，全年可扣除的專項扣除為40000元;林太太任職于一家早教機構(gòu)，2021年稅前工資薪金收入為260000元，出版早教繪本取得稿酬收入12000元，全年可扣除的專項扣除為30000元。2021年其家庭專項附加扣除情況如下:(1)林總有一兄弟，父親年齡65周歲，母親年齡59周歲，身體康健，與其兄弟約定平攤贍養(yǎng)老人專項附加扣除。(2)林太太為家中獨生女，父親年齡64周歲，母親59周歲，身體康健。(3)林總夫婦育有一兒一女，兒子今年5周歲，上幼兒園，女兒剛滿一周歲。(4)林總夫婦在北京沒有住房，每月支付房屋租金5000元。(5)林太太去年開始自行購買了商業(yè)健康保險，年保費支出3600元。(6)林太太于今年5月取得教師資格證書，屬于國家職業(yè)資格目錄范圍。請結(jié)合上述情況，對林總家庭個人所得稅進行納稅籌劃，目前有兩種籌劃方案可供選擇:方案一:能選擇夫妻一方扣除的專項附加扣除均由林總扣除。方案二:能選擇夫妻一方扣除的專項附加扣除均由林太太扣除
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周婷2023年有兩種獲得綜合所得的方案可供選擇。方案一:從杭州三味食品公司獲得稅前工資收入共計150000元(含加班費10000元)，業(yè)余出版專業(yè)書取得稿酬20000元。方案二:放棄加班減少稅前工資收入10000元，增加寫作時間，相應(yīng)的稿酬收入增加10000元。周婷2023年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計36000元。此外，周婷2023年中獎10萬元，并拿出其中1萬元捐給紅十字會。計算不同方案下周婷2023年應(yīng)納的個人所得稅。
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2014年總公司無償劃拔一塊土地給我公司，因一直不知價值，會計沒有入賬，2025年經(jīng)評估公司評估知道土地價值，但壽命不清楚，問本公司是否對土地作分攤，以及從什么時候分攤？
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老師，2023年收到的政府補貼入賬到營業(yè)外收入企業(yè)所得稅申報表把這筆計入營業(yè)外收入，稅務(wù)局說看不來我們政府補助的 金額 計入了收入項 我們報 申報表時 明細項未填寫 只在營業(yè)外收入 填寫了 總金額 稅務(wù)局讓我們改 這種情況我們怎么改
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一般納稅人砂石簡易征稅，超500萬還可以享受3%簡易征稅嗎
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老師，自產(chǎn)砂石，超過500萬銷售額，一般納稅人還可以簡易征收3%開出去發(fā)票嗎？我們是自己買的礦山，機械設(shè)備工人等自己生產(chǎn)出來砂石
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首先，我們需要計算張超轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)的應(yīng)納稅所得額。 應(yīng)納稅所得額 = 轉(zhuǎn)讓收入 - 購入價格 - 相關(guān)稅費 應(yīng)納稅所得額 = 300萬元 - 160萬元 - 12萬元 = 128萬元 接下來，我們根據(jù)三種不同的捐贈方案來計算應(yīng)納個人所得稅。 方案一：直接向災(zāi)區(qū)捐贈50萬元 由于是直接捐贈，這部分捐贈不能從應(yīng)納稅所得額中扣除，所以應(yīng)納個人所得稅不變。 應(yīng)納個人所得稅 = 應(yīng)納稅所得額 × 稅率 - 速算扣除數(shù) （注：由于應(yīng)納稅所得額128萬元的具體稅率和速算扣除數(shù)需要參考最新的個人所得稅稅率表，這里假設(shè)稅率為20%，速算扣除數(shù)為0，僅作示例） 應(yīng)納個人所得稅 = 128萬元 × 20% - 0 = 25.6萬元 方案二：通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關(guān)向災(zāi)區(qū)捐贈50萬元 根據(jù)稅法規(guī)定，通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關(guān)進行的公益性捐贈，可以在應(yīng)納稅所得額中扣除不超過年度利潤總額12%的部分。但在這個案例中，我們僅考慮單次捐贈，且捐贈額未超過應(yīng)納稅所得額的30%，因此可以全額扣除。 應(yīng)納個人所得稅 = (應(yīng)納稅所得額 - 捐贈額) × 稅率 - 速算扣除數(shù) 應(yīng)納個人所得稅 = (128萬元 - 50萬元) × 20% - 0 = 15.6萬元 方案三：通過非營利性的社會團體和國家機關(guān)向紅十字公益事業(yè)捐贈50萬元 這種捐贈同樣可以在應(yīng)納稅所得額中扣除，且扣除比例與方案二相同（不超過應(yīng)納稅所得額的30%）。 應(yīng)納個人所得稅 = (應(yīng)納稅所得額 - 捐贈額) × 稅率 - 速算扣除數(shù) 應(yīng)納個人所得稅 = (128萬元 - 50萬元) × 20% - 0 = 15.6萬元 總結(jié)： 方案一應(yīng)納個人所得稅為25.6萬元。 方案二和方案三應(yīng)納個人所得稅均為15.6萬元。