老師，假設(shè)說(shuō)我4月份的利潤(rùn)是-100元，同時(shí)4月份我做上一年的企業(yè)所得稅匯算清繳，需要補(bǔ)稅50元，我做了分錄借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳企業(yè)所得稅，最后我觀察到4月份的利潤(rùn)表，我本應(yīng)該凈利潤(rùn)是-100元，卻因?yàn)檫@個(gè)匯算清繳導(dǎo)致凈利潤(rùn)為-150元。我現(xiàn)在有個(gè)疑問(wèn)，匯算清繳的補(bǔ)稅，不是不應(yīng)該影響當(dāng)月的數(shù)據(jù)嗎？為什么我的利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)被影響了？我做錯(cuò)哪里了嗎？

老師，假設(shè)說(shuō)我4月份的利潤(rùn)是-100元，同時(shí)4月份我做上一年的企業(yè)所得稅匯算清繳，需要補(bǔ)稅50元，我做了分錄借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳企業(yè)所得稅，最后我觀察到4月份的利潤(rùn)表，我本應(yīng)該凈利潤(rùn)是-100元，卻因?yàn)檫@個(gè)匯算清繳導(dǎo)致凈利潤(rùn)為-150元。我現(xiàn)在有個(gè)疑問(wèn)，匯算清繳的補(bǔ)稅，不是不應(yīng)該影響當(dāng)月的數(shù)據(jù)嗎？為什么我的利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)被影響了？我做錯(cuò)哪里了嗎？

5.2019年4月李麗獲得特許權(quán)使用費(fèi)所得100000元，請(qǐng)計(jì)算支付方在支付特許權(quán)使用費(fèi)時(shí)應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅？ 6.2019年5月李麗發(fā)表了一篇文章，取得稿酬1000元，請(qǐng)計(jì)算出版社在支付稿酬時(shí)應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅？ 7.李麗出版了一本暢銷書(shū)，2019年6月取得稿酬100000元，請(qǐng)計(jì)算出版社在支付稿酬時(shí)應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅？ 8.2019年年度終了，李麗對(duì)個(gè)人所得稅是否需要匯算清繳，李麗應(yīng)補(bǔ)應(yīng)退多少稅款？

小明是A公司的員工，是家中的獨(dú)子，父母年齡已過(guò)60歲，目前正在還首套房的房貸。（1）2023年單位每月工資薪金13000元，每月個(gè)人繳付“三險(xiǎn)一金”2500元。（2）在工作之余，小明也熱愛(ài)發(fā)明，今年6月取得B公司支付的專利技術(shù)特許權(quán)使用費(fèi)20000元。（3）小明12月買彩票還中了10萬(wàn)。問(wèn)題：（1）請(qǐng)計(jì)算小明2023年綜合所得由A公司和B公司預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額；（2）請(qǐng)計(jì)算小明2023年綜合所得匯算清繳需要補(bǔ)交或退還的個(gè)人所得稅稅額；（3）請(qǐng)計(jì)算小明2023年繳納的個(gè)人所得稅總額。

2023年發(fā)票漏記賬，2024年發(fā)票補(bǔ)計(jì)等。這些真實(shí)發(fā)生又有發(fā)票，但跨年的發(fā)票，需要使用以前年度科目入賬。清繳匯算所得稅時(shí)，（即2024年5月31日前）進(jìn)行補(bǔ)扣除，超過(guò)匯算日期的，在入賬當(dāng)期補(bǔ)扣所得稅。這個(gè)是填哪個(gè)表？怎么填