小明是A公司的員工，是家中的獨(dú)子，父母年齡已過60歲，目前正在還首套房的房貸。（1）2023年單位每月工資薪金13000元，每月個人繳付“三險(xiǎn)一金”2500元。（2）在工作之余，小明也熱愛發(fā)明，今年6月取得B公司支付的專利技術(shù)特許權(quán)使用費(fèi)20000元。（3）小明12月買彩票還中了10萬。問題：（1）請計(jì)算小明2023年綜合所得由A公司和B公司預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅稅額；（2）請計(jì)算小明2023年綜合所得匯算清繳需要補(bǔ)交或退還的個人所得稅稅額；（3）請計(jì)算小明2023年繳納的個人所得稅總額。
你好同學(xué)，這個題我來幫你解答
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小明2021年收入情況如下,1-11每月工資薪金收入15000元,1-11月工資薪金已預(yù)扣預(yù)交個人所得稅990元,12月工資薪金為17000元,獲得年終獎60000元,“三險(xiǎn)一金等專項(xiàng)扣除為4000元/月,全年取得勞務(wù)報(bào)酬收入40000元,稿酬收入3500元。不考慮其他因素,(假設(shè)小明首套住房貸款每月還貸2000元,;有1個女兒正在讀小學(xué),兒子正在讀初中;夫妻商議這些支出均在小明這邊扣除。)(1)請計(jì)算12月工資薪金預(yù)繳個人所得稅及全年工資薪金(除年終獎)預(yù)繳個人所得稅。(2)請計(jì)算小明年終一次性獎金在單獨(dú)計(jì)算情況下全年應(yīng)繳納的個人所得稅(3)請計(jì)算小明年終一次性獎金并入工資薪金全年應(yīng)繳納的個人所得稅(4)以最優(yōu)方案請計(jì)算小明匯算清繳多退少補(bǔ)的個人所得稅稅額。
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小明2021年收入情況如下，1-11每月工資薪金收入15000元，1-11月工資薪金已預(yù)扣預(yù)交個人所得稅990元，12月工資薪金為17000元，獲得年終獎60000元，“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除為4000元/月，今年取得勞務(wù)報(bào)酬收入40000元，稿酬收入3500元。不考慮其他因素，(假設(shè)小明首套住房貸款每月還貸2000元，；有1個女兒正在讀小學(xué)，兒子正在讀初中；夫妻商議這些支出均在小明這邊扣除。)(1)請計(jì)算12月工資薪金軟繳個人所得稅及今年工資薪金(除年終獎)預(yù)繳個人所得稅。(2)請計(jì)算小明年終一次性獎金在單獨(dú)計(jì)算情況下全年應(yīng)繳納的個人所得稅(3)請計(jì)算小明年終一次性獎金并入工資薪金全年應(yīng)繳納的個人所得稅(4)以最優(yōu)方案請計(jì)算小明匯算清繳多退少補(bǔ)的個人所得稅稅額。
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小明2021年收入情況如下,1-11每月工資薪金收入15000元,1-11月工資薪金已預(yù)扣預(yù)交個人所得稅990元,12月工資薪金為17000元,獲得年終獎60000元,“三險(xiǎn)一金等專項(xiàng)扣除為4000元/月,全年取得勞務(wù)報(bào)酬收入40000元,稿酬收入3500元。不考慮其他因素,(假設(shè)小明首套住房貸款每月還貸2000元,;有1個女兒正在讀小學(xué),兒子正在讀初中;夫妻商議這些支出均在小明這邊扣除。)(1)請計(jì)算12月工資薪金預(yù)繳個人所得稅及全年工資薪金(除年終獎)預(yù)繳個人所得稅。(2)請計(jì)算小明年終一次性獎金在單獨(dú)計(jì)算情況下全年應(yīng)繳納的個人所得稅(3)請計(jì)算小明年終一次性獎金并入工資薪金全年應(yīng)繳納的個人所得稅(4)以最優(yōu)方案請計(jì)算小明匯算清繳多退少補(bǔ)的個人所得稅稅額。
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小明2021年收入情況如下,1-11每月工資薪金收入15000元,1-11月工資薪金已預(yù)扣預(yù)交個人所得稅990元,12月工資薪金為17000元,獲得年終獎60000元,“三險(xiǎn)一金等專項(xiàng)扣除為4000元/月,全年取得勞務(wù)報(bào)酬收入40000元,稿酬收入3500元。不考慮其他因素,(假設(shè)小明首套住房貸款每月還貸2000元,;有1個女兒正在讀小學(xué),兒子正在讀初中;夫妻商議這些支出均在小明這邊扣除。)(1)請計(jì)算12月工資薪金預(yù)繳個人所得稅及全年工資薪金(除年終獎)預(yù)繳個人所得稅。(2)請計(jì)算小明年終一次性獎金在單獨(dú)計(jì)算情況下全年應(yīng)繳納的個人所得稅(3)請計(jì)算小明年終一次性獎金并入工資薪金全年應(yīng)繳納的個人所得稅(4)以最優(yōu)方案請計(jì)算小明匯算清繳多退少補(bǔ)的個人所得稅稅額
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簡答題小明2021年收入情況如下,1-11每月工資薪金收入15000元,1-11月工資薪金已預(yù)扣預(yù)交個人所得稅990元,12月工資薪金為17000元,獲得年終獎60000元,“三險(xiǎn)一金等專項(xiàng)扣除為4000元/月,全年取得勞務(wù)報(bào)酬收入40000元,稿酬收入3500元。不考慮其他因素,(假設(shè)小明首套住房貸款每月還貸2000元,;有1個女兒正在讀小學(xué),兒子正在讀初中;夫妻商議這些支出均在小明這邊扣除。)(1)請計(jì)算12月工資薪金預(yù)繳個人所得稅及全年工資薪金(除年終獎)預(yù)繳個人所得稅。(2)請計(jì)算小明年終一次性獎金在單獨(dú)計(jì)算情況下全年應(yīng)繳納的個人所得稅(3)請計(jì)算小明年終一次性獎金并入工資薪金全年應(yīng)繳納的個人所得稅(4)以最優(yōu)方案請計(jì)算小明匯算清繳多退少補(bǔ)的個人所得稅稅額。
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A公司工資收入=13000*12=156000，扣除=60000+1000*2*12+1000*12+2500*12=126000 工資個人所得稅=156000-126000=30000*0.03=900
特許權(quán)使用費(fèi)個稅=20000*80％*20％=3200
買彩票個人所得稅=100000*0.2=20000
全年綜合所得=156000+16000-126000=46000 個人所得稅=46000*0.1-210=4390 需要補(bǔ)交4390-900-3200=290
2023年個人所得稅總額=4390+20000=24390