就是未收到的投資收益，只是確認了投資收益，實際未收到

同學你好 一、有關項目填報說明 1.第1列“賬載金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認的投資收益。 2.第2列“稅收金額”：填報納稅人持有投資項目，按照稅法規(guī)定確認的投資收益。 3.第3列“納稅調整金額”：填報納稅人持有投資項目，會計核算確認投資收益與稅法規(guī)定投資收益的差異需納稅調整金額，為第2-1列的余額。 4.第4列“會計確認的處置收入”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的扣除相關稅費后的處置收入金額。 5.第5列“稅收計算的處置收入”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅法規(guī)定計算的扣除相關稅費后的處置收入金額。 6.第6列“處置投資的賬面價值”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目，會計核算的投資處置成本的金額。 7.第7列“處置投資的計稅基礎”：填報納稅人收回、轉讓或清算處置的投資項目，按稅法規(guī)定計算的投資處置成本的金額。 8.第8列“會計確認的處置所得或損失”： 填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計核算確認的處置所得或損失，為第4-6列的余額。 9.第9列“稅收計算的處置所得”： 填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，按照稅法規(guī)定計算的處置所得，為第5-7列的余額，稅收計算為處置損失的，本表不作調整，在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調整明細表》(A105090)進行納稅調整。 10.第10列“納稅調整金額”： 填報納稅人收回、轉讓或清算處置投資項目，會計處理與稅法規(guī)定不一致需納稅調整金額，為第9-8列的余額。 11.第11列“納稅調整金額”：填報第3%2B10列金額。

2023 年撤資收到310萬，會計上確認投資收益130萬。稅法上應確認的投資所得 = 撤回金額310萬 - 計稅基礎300萬 =?10萬 。會計確認投資收益130萬，所以應調減應納稅所得額 =?130 - 10=120萬 。

同學您好，很高興為您解答，請稍等

學員你好，沒有確認不需要調整的