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Q

你好，請問計提工資、社保、公積金的會計分錄怎么寫，實際發(fā)放時的分錄

2024-05-17 10:54
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-05-17 10:55

1、企業(yè)計提工資時：
工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關(guān)費用
借：管理費用等——工資
貸：應付職工薪酬——工資
2、企業(yè)發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等 （實際發(fā)的工資）
其他應付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金）
應交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分）
3、企業(yè)計提單位繳納的社保及公積金時：
借：管理費用——社保 （社保和公積金）
貸：應付職工薪酬——社保 （含公積金）
4、企業(yè)繳納社保和公積金的時：
借：應付職工薪酬——社保
其他應付款——社保
貸：銀行存款等

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快賬用戶5982 追問 2024-05-17 13:58

好的，謝謝老師

頭像
齊紅老師 解答 2024-05-17 13:59

不客氣，很高興幫你

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1、企業(yè)計提工資時：
工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關(guān)費用
借：管理費用等——工資
貸：應付職工薪酬——工資
2、企業(yè)發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等 （實際發(fā)的工資）
其他應付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金）
應交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分）
3、企業(yè)計提單位繳納的社保及公積金時：
借：管理費用——社保 （社保和公積金）
貸：應付職工薪酬——社保 （含公積金）
4、企業(yè)繳納社保和公積金的時：
借：應付職工薪酬——社保
其他應付款——社保
貸：銀行存款等
2024-05-17
你好 計提 借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬—工資，社保，公積金 繳納社保，公積金 借：應付職工薪酬—社保，公積金，其他應收款（個人負擔部分），貸：銀行存款 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬—工資，貸：其他應收款（個人負擔部分），銀行存款等科目?
2023-01-09
同學，您好，主要的會計分錄如下： 計提工資：借管理費用-工資 1000 貸應付職工薪酬-工資1000。 發(fā)放工資：借應付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應付款-個人社保20 應交稅費-個人所得稅10 繳個稅時：借應交稅費-個人所得稅 貸銀行存款10 繳社保時：借應付職工薪酬-社保單位100 其他應付款-個人社保20 貸銀行存款120. 社保計提：借管理費用-社保單位100 貸應付職工薪酬-社保單位-100
2020-10-23
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2021-07-16
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2021-10-20
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