只更正錯(cuò)的那個(gè)科目就行。
老師您好,我是剛畢業(yè)接手我們公司全盤會(huì)計(jì)。由于上個(gè)月我交接的那個(gè)人做賬小數(shù)點(diǎn)寫錯(cuò),導(dǎo)致制造費(fèi)用多計(jì)提了585000,管理費(fèi)用多計(jì)提313826.31,銷售費(fèi)用少計(jì)提1173.69,原材料少計(jì)提69019.69。我本月記賬的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4710610.06=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4879745-利潤(rùn)160000-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-銷售費(fèi)用-稅金及附加。 本月結(jié)轉(zhuǎn)的庫存商品3379295,上月結(jié)余庫存商品711920.57。 所以,如果我借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)(313826.31-1173.69) /貸 庫存商品 負(fù)(313826.31-1173.69) , 那我本月庫存商品結(jié)余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45,還是負(fù)值。我們公司沒有產(chǎn)成品單價(jià),主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是根據(jù):營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用,倒擠出來的。所以我想主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是不是虛增了管理費(fèi)用銷售費(fèi)用上個(gè)月的差額,這個(gè)月是不是應(yīng)該沖銷這個(gè)數(shù)值?但是這樣沖庫存商品還是負(fù)的,請(qǐng)老師指教
您好,我的勞務(wù)分包中有扣管理費(fèi)和稅費(fèi),就是本來 應(yīng)付100萬元施工費(fèi),扣除了10萬管理費(fèi),扣除了2萬稅費(fèi),實(shí)際只支付了88萬,我的分錄是這樣的,因?yàn)閷?duì)方未開票,我先沖我的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬 貸:其它應(yīng)付款 100萬,實(shí)際付款時(shí),我是借:其它應(yīng)付款100萬 銷售費(fèi)用 -工程結(jié)算稅費(fèi) - 2 銷售費(fèi)用 -工程結(jié)算稅費(fèi) - 2銷售費(fèi)用 -工程結(jié)算管理費(fèi) -10 貸:銀行存款88萬,我想把勞務(wù)分包的扣除管理費(fèi)和稅費(fèi)分開,我就設(shè)置了銷售費(fèi)用-工程結(jié)算管理費(fèi)/稅費(fèi),現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)好亂,像這種有什么好的辦法嗎?能在其它應(yīng)付中體現(xiàn)扣了多少稅費(fèi)和管理費(fèi),謝謝
老師,小規(guī)模納稅人既銷售貨物,又有服務(wù),服務(wù)主要就是人工吧,那在錄計(jì)提工資的憑證時(shí),我是把工資記到管理費(fèi)用還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢,要怎么分
請(qǐng)問在2021年地租的做的廠房沒證的那時(shí)入賬是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用做的分錄: 借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用350000 貸:原材料等 350000 每月攤銷時(shí)做的分錄: 借:管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1980 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 1980 在年末廠房建違建拆除做的分錄: 借:營(yíng)業(yè)外支出 330000 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 33000 已在2022年4月已做企業(yè)所得稅年度,現(xiàn)在說不能入長(zhǎng)攤要改固定資產(chǎn)(年度已更正為非流動(dòng)資產(chǎn)損失),就沒有改賬,請(qǐng)問已跨年現(xiàn)在要把長(zhǎng)期待攤費(fèi)用轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)再固定資產(chǎn)清理過渡到營(yíng)業(yè)外支出,怎樣更正上面的分錄?
信和達(dá)公司2021年12月末,財(cái)務(wù)主管檢查明細(xì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)如下問題,請(qǐng)根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容,會(huì)計(jì)進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。1.12月25日,財(cái)務(wù)主管發(fā)現(xiàn)行政部購買打印紙,原始發(fā)票顯示2510元,記賬憑證記錄如下:借:銷售費(fèi)用-辦公費(fèi)2150貸:銀行存款2150在銷售費(fèi)用-辦公費(fèi)、銀行存款明細(xì)賬上均登記成2150元,請(qǐng)問:(1)該記賬憑證是否有錯(cuò),如有錯(cuò),請(qǐng)采用什么方法進(jìn)行更正。(2)編制正確的會(huì)計(jì)分錄。
老師,圖片里需要的時(shí)候要開專票?
有限責(zé)任公司內(nèi)部轉(zhuǎn)讓股份,其他投資人不能行使優(yōu)先購買權(quán)嗎
以貼現(xiàn)法向銀行借款,借款期限為30天,月利率為1%,為獲得495000元的實(shí)際用款額,計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實(shí)際年利率(假設(shè)不考慮資金時(shí)間價(jià)值)。
我們賣空調(diào)的,給人家修個(gè)空調(diào),花錢雇人修的200元,能記銷售費(fèi)用-維修費(fèi)嗎?
老師好!小公司就老板一個(gè)人,沒有交社保,9.1號(hào)新規(guī)法人要強(qiáng)制交社保嗎
第二問的約當(dāng)產(chǎn)量為什么是這樣計(jì)算的?紅筆是計(jì)算答案。
你好,我今天去面試,然后那個(gè)老板就給我轉(zhuǎn)了兩次錢,一次一萬五,一次一萬六千多,讓我給他轉(zhuǎn)到公司賬戶,但是我沒有任何的收益,我沒盈利一分錢,這樣算違法嗎,因?yàn)槲耶?dāng)時(shí)也是腦子糊涂了,沒想明白就轉(zhuǎn)了,我以為就是幫忙而已
外幣折算,其他權(quán)益工具投資出售的時(shí)候,之前公允變動(dòng)也按照當(dāng)時(shí)的匯率變動(dòng)調(diào)整了,但是出售當(dāng)天只有收到的錢按照當(dāng)天匯率計(jì)算,其他的項(xiàng)目為啥不按照匯率計(jì)算了?
老師,資料一的營(yíng)業(yè)凈利率和利潤(rùn)留存率怎么算
老師,資料一的營(yíng)業(yè)凈利率和利潤(rùn)留存率怎么算
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更正憑證:借財(cái)務(wù)費(fèi)用 -5000 貸應(yīng)付職工薪酬-5000 借銷售費(fèi)用 5000 貸 應(yīng)付職工薪酬 5000 這樣錄分配更正,對(duì)嗎?
借財(cái)務(wù)費(fèi)用 -5000? ?借銷售費(fèi)用 5000?