老師 一般納稅人2023年12月份因?yàn)橘忂M(jìn)的原材料質(zhì)量問題，現(xiàn)在需要做退回，紅沖原材料的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票以及用這批原材料加工出來產(chǎn)品的銷售發(fā)票，請問要怎么處理好呢？
你好，那你們銷售出去的產(chǎn)品退回來了嗎？
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19年購進(jìn)一批原材料，預(yù)付50萬，原材料已經(jīng)全部投入生產(chǎn)，后發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題與供應(yīng)商協(xié)商，20年1月份退回預(yù)付款50萬，另賠款15萬，生產(chǎn)余下的半成品全部退回，請問會計(jì)分錄應(yīng)該怎么處理，已經(jīng)銷售，已經(jīng)開了銷售發(fā)票
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1.甲公司為增值稅一般納稅人，本年8月在領(lǐng)用原材料用于生產(chǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)上月從乙公司購進(jìn)的不會增值稅價(jià)格為10000元、增值稅稅額為1 300元的原材料質(zhì)量存在問題。該原材料在上月購進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票，同時(shí)已經(jīng)認(rèn)證抵扣，但貨款未付?，F(xiàn)與乙公司協(xié)商，將這批原材料全部退回，收到銷售方乙公司開具的紅字增值稅專用發(fā)票，乙公司該批貨物的成本為8000元。要求: (1)對甲公司退貨業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。(2)對乙公司接受退貨業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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我公司是一般納稅人，主營建筑材料銷售及施工安裝。現(xiàn)甲方要求我們簽訂材料采購合同，我們購進(jìn)的鋁型材原材料,加工后按銷售開具材料專票給甲方，請問老師，因?yàn)橘忂M(jìn)的是鋁型材，經(jīng)加工后成品銷售這樣的發(fā)票名稱怎么開具？是按重量還是平方計(jì)價(jià)？還有，如果是委托個(gè)人加工，我們收到是普票不能抵扣，這塊要怎么處理？
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購進(jìn)原材料一批取得增值購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票價(jià)款300萬元，耗用其中價(jià)值100萬元的原材料用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，當(dāng)月因管理不善將上月購入的一批原材料損毀，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬元，且已在上月進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。當(dāng)月進(jìn)料加工耗用的保稅進(jìn)口料件金額100萬元，上期期末留底稅額6萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬元，本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬元。出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。請問當(dāng)期應(yīng)納稅額為多少？
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老師 一般納稅人2023年12月份因?yàn)橘忂M(jìn)的原材料質(zhì)量問題，現(xiàn)在需要做退回，紅沖原材料的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票以及用這批原材料加工出來產(chǎn)品的銷售發(fā)票，請問要怎么處理好呢？
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銷售出去的產(chǎn)品也退回來
現(xiàn)在涉及增值稅跟2023年企業(yè)所得稅的問題，想請教老師，怎么處理好
我的建議是，你的收入成本都做到這個(gè)月。你這個(gè)月開附屬發(fā)票，借應(yīng)付賬款 借原材料、 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅金項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借原材料 貸生產(chǎn)成本 借生產(chǎn)成本 貸庫存商品 借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)， 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)， 應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 借庫存商品
2023年的企業(yè)所得稅我已經(jīng)申報(bào)了，是不是不用做更正呢？
是的是的，這個(gè)不影響的。
好的 ，因?yàn)榻痤~沖紅的進(jìn)項(xiàng)稅額有20多萬，我擔(dān)心稅務(wù)說我們虛構(gòu)成本
實(shí)際業(yè)務(wù)的沒有關(guān)系的。
好的 感謝老師
不用客氣，工作愉快。