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演示賬套

1.甲公司為增值稅一般納稅人，本年8月在領(lǐng)用原材料用于生產(chǎn)時，發(fā)現(xiàn)上月從乙公司購進(jìn)的不會增值稅價格為10000元、增值稅稅額為1 300元的原材料質(zhì)量存在問題。該原材料在上月購進(jìn)時取得增值稅專用發(fā)票，同時已經(jīng)認(rèn)證抵扣，但貨款未付?，F(xiàn)與乙公司協(xié)商，將這批原材料全部退回，收到銷售方乙公司開具的紅字增值稅專用發(fā)票，乙公司該批貨物的成本為8000元。要求: (1)對甲公司退貨業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。(2)對乙公司接受退貨業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

2020-11-10 19:06

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-11-10 19:10

您好借：原材料 -10000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 1300 貸：應(yīng)付賬款 -11300 （2）借：應(yīng)收賬款 -11300 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -10000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 -1300 借：主營業(yè)務(wù)成本 -8000 貸：庫存商品 -8000