51100是硬件的成本，82000，是包含硬件和軟件的售價，我就是不知道備注的金額和稅額是怎么算出來的，

備注的這個是自己研發(fā)的 還是外購的

這個是合同售價，因為這個包含軟件，所以享受即征即退的政策，合同總售價是82000，可是備注欄里面的金額和稅價是怎么算的呀！硬件成本是51100

自己公司開發(fā)的軟件

你這個軟件是外購的是吧，13%的銷售方是一般納稅人的

軟件是自己公司開發(fā)的，銷售方是一般納稅人

你看下你研發(fā)的支出的成本，進項發(fā)票是不是這些不含稅的金額？

研發(fā)支出成本現在不知道，這軟件應該是之前開發(fā)的，我就知道一個硬件部分的成本，因為剛去這個公司上班，還不是很清楚，這個是原會計開的票，

那有沒有一種可能，就是你研發(fā)出來了這個軟件之前算出來的成本，它可以多個項目使用。

人家不是很愿意告訴我怎么開，我去看了財稅2011，100號文件，我的和她的出入大

這個是我的思路算的

她就覺得我的成本利潤率沒有百分之十，所以就按她的這個數開，可是人家又不愿意告訴我怎么算的

先計算硬件的試下 納稅人按照下列公式核算嵌入式軟件的銷售額 ????嵌入式軟件銷售額=嵌入式軟件與計算機硬件、機器設備銷售額合計-[計算機硬件、機器設備成本×（1+成本利潤率）] ????上述公式中的成本是指，銷售自產（或外購）的計算機硬件與機器設備的實際生產（或采購）成本。成本利潤率是指，納稅人一并銷售的計算機硬件與機器設備的成本利潤率，實際成本利潤率高于10%的，按實際成本利潤率確定，低于10%的，按10%確定。 ????三、稅務機關應按下列公式計算嵌入式軟件的即征即退稅額，并辦理退稅 ????即征即退稅額=嵌入式軟件銷售額×17%-嵌入式軟件銷售額×3%

我是按照這樣算的呀！她說不對

他還有其他的發(fā)票嗎？你拿其他的發(fā)票看一下的。

沒有了，目前我就接觸到這張發(fā)票

因為還沒有正式交接

中華人民共和國會計法》第四十二條違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級以上人民政府財政部門責令限期改正，可以對單位并處三千元以上五萬元以下的罰款；對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以處二千元以上二萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應當由其所在單位或者有關單位依法給予行政處分：（一）不依法設置會計賬簿的；（二）私設會計賬簿的；（三）未按照規(guī)定填制、取得原始憑證或者填制、取得的原始憑證不符合規(guī)定的；（四）以未經審核的會計憑證為依據登記會計賬簿或者登記會計賬簿不符合規(guī)定的；（五）隨意變更會計處理方法的；（六）向不同的會計資料使用者提供的財務會計報告編制依據不一致的；（七）未按照規(guī)定使用會計記錄文字或者記賬本位幣的；（八）未按照規(guī)定保管會計資料，致使會計資料毀損、滅失的；（九）未按照規(guī)定建立并實施單位內部會計監(jiān)督制度或者拒絕依法實施的監(jiān)督或者不如實提供有關會計資料及有關情況的；（十）任用會計人員不符合本法規(guī)定的。有前款所列行為之一，構成犯罪的，依法追究刑事責任。會計人員有第一款所列行為之一，情節(jié)嚴重的，五年內不得從事會計工作。有關法律對第一款所列行為的處罰另有規(guī)定的，依照有關法律的規(guī)定辦理。

剛才的不是發(fā)給你的 忽略就可以

你們的成本利潤率高于10% 安實際的 銷售自產（或外購）的計算機硬件與機器設備的實際生產（或采購）成本。成本利潤率是指，納稅人一并銷售的計算機硬件與機器設備的成本利潤率，實際成本利潤率高于10%的，按實際成本利潤率確定， 你看下是不是這里的問題

好的謝謝老師我再好好研究一下