就是借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅/教育費(fèi)附加/地方教育費(fèi)附加。 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎 調(diào)贈(zèng)什么科目啊

你說(shuō)的調(diào)整匯算申報(bào)表是下一年的調(diào)增還是得去修改2022年匯算報(bào)表啊

要通過(guò)以前年度損益調(diào)整

可以具體寫(xiě)一下分錄嗎

借 應(yīng)交稅金-附加稅 貸 以前年度損益調(diào)整 匯算清繳繳納所得稅 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 調(diào)整未分配利潤(rùn) 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 以前年度損益調(diào)整

我們不需要交企業(yè)所得稅，企業(yè)虧損了幾年了

到時(shí)企業(yè)所得稅就出現(xiàn)余額了

不用交，那部分直接剔除

請(qǐng)問(wèn)一下以前年度損益調(diào)整科目除了會(huì)影響凈利潤(rùn)還會(huì)產(chǎn)生什么影響變化嗎

只會(huì)影響未分配利潤(rùn)

應(yīng)該會(huì)影響凈利潤(rùn)吧

不會(huì)影響當(dāng)期的凈利潤(rùn)

請(qǐng)問(wèn)一下，我發(fā)現(xiàn)以前2022年有一筆增值稅/附加稅稅是代收代繳的，這比稅收客戶(hù)收多了，實(shí)際交給國(guó)家不需要這么多，以前的會(huì)計(jì)把計(jì)提增值稅按收客戶(hù)的錢(qián)計(jì)提了，但是繳納稅款不需要這么多，這就導(dǎo)致應(yīng)交增值稅余額不對(duì)，這比是2022年的，我可以把這比多出來(lái)的調(diào)到營(yíng)業(yè)外收入嗎

如果是代扣代繳的，可以做到營(yíng)業(yè)外收入

提前年度的也可以直接調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收入是吧

是的，因?yàn)槭沁@個(gè)年度確定不用支付的，合理

請(qǐng)問(wèn)一下，申報(bào)繳納城建稅是有一個(gè)抵繳欠稅的，導(dǎo)致于我銀行少付了，那這比城建稅的抵繳欠稅需要計(jì)提嗎

抵繳欠款是因?yàn)槭裁丛虻掷U的？

不知道，電子稅務(wù)局查詢(xún)出來(lái)的