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借銀行存款，貸其他應(yīng)收款出口退稅。

2024-05-15

(一)購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票：借：庫(kù)存出口商品應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金) 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 (二)確認(rèn)外銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷(xiāo)售額：借：應(yīng)收賬款等貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (三)結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品 (四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額) 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出) (五)貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額：借：應(yīng)收出口退稅款(增值稅) 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅) (六)收到出口退稅款：借：銀行存款貸：應(yīng)收出口退稅款(增值稅)

2023-09-04

最后一筆分錄貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)?：借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入等） ?結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)?：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品? ?計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額?：借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）（當(dāng)期應(yīng)退稅額）借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額)（當(dāng)期免抵稅額）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（當(dāng)期不得免征和抵扣稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)（當(dāng)期免抵退稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)（當(dāng)期不得免征和抵扣稅額） ?收到出口退稅款時(shí)?：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）?

2024-12-09

您好借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款-應(yīng)收補(bǔ)貼款

2023-03-15

您好， 1.貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，根據(jù)出口銷(xiāo)售額(FOB價(jià))做如下會(huì)計(jì)處理：借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) 2.根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表》中計(jì)算出的“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”做如下會(huì)計(jì)處理：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(或其他業(yè)務(wù)成本等) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

2023-05-25

快賬用戶7270 追問(wèn) 2024-05-15 14:56

需要計(jì)提嗎？

齊紅老師解答 2024-05-15 14:58

你好貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)。免抵退稅不予免征和抵扣稅額，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)。應(yīng)退稅額，借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)。免抵稅額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。收到出口退稅款，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款。