Q
出口退稅，收到退稅以后分錄應該怎么寫
2024-05-15 14:52
2024-05-15 14:53
借銀行存款，貸其他應收款出口退稅。
相關問題討論
借銀行存款，貸其他應收款出口退稅。
2024-05-15
(一)購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票：
借：庫存出口商品
應交稅金—應交增值稅(進項稅金)
貸：應付賬款/銀行存款
(二)確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：
借：應收賬款等
貸：主營業(yè)務收入
(三)結轉成本：
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
(四)根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：
借：主營業(yè)務成本(征退稅差額)
貸：應交稅金—應交增值稅(進項稅轉出)
(五)貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應收出口退稅額：
借：應收出口退稅款(增值稅)
貸：應交稅金—應交增值稅(出口退稅)
(六)收到出口退稅款：
借：銀行存款
貸：應收出口退稅款(增值稅)
2023-09-04
最后一筆分錄
貨物出口并確認收入實現(xiàn)時?：
借：應收賬款（或銀行存款等）
貸：主營業(yè)務收入（或其他業(yè)務收入等）
?結轉成本時?：
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品?
?計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額?：
借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅）（當期應退稅額）
借：應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)（當期免抵稅額）
借：主營業(yè)務成本（當期不得免征和抵扣稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)（當期免抵退稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)（當期不得免征和抵扣稅額）
?收到出口退稅款時?：
借：銀行存款
貸：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅）?
2024-12-09
您好
借：銀行存款
貸：其他應收款-應收補貼款
2023-03-15
您好，
1.貨物出口并確認收入實現(xiàn)時，根據(jù)出口銷售額(FOB價)做如下會計處理：
借：應收賬款(或銀行存款等)
貸：主營業(yè)務收入(或其他業(yè)務收入等)
2.根據(jù)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中計算出的“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”做如下會計處理：
借：主營業(yè)務成本(或其他業(yè)務成本等)
貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
2023-05-25
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你好貨物出口并確認收入實現(xiàn)時，借：應收賬款(或銀行存款等)，貸：主營業(yè)務收入(或其他業(yè)務收入等)。免抵退稅不予免征和抵扣稅額，借：主營業(yè)務成本，貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)。應退稅額，借：其他應收款——應收補貼款，貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)。免抵稅額，借：應交稅費——應交增值稅，貸：應交稅費——應交增值稅。收到出口退稅款，借：銀行存款，貸：其他應收款——應收補貼款。