請(qǐng)問一下老師：因?yàn)槲覀兝习迥昵稗D(zhuǎn)讓了一個(gè)公司過來，這個(gè)公司之前交接的人給我們說的是零申報(bào)，老板著急轉(zhuǎn)讓，就找了代辦公司，直接辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，代辦公司以為也是零申報(bào)沒數(shù)據(jù)，所以說在填寫 19年的利潤和費(fèi)用時(shí)全部數(shù)據(jù)填的零，包括20年的稅金也是0，所以說最近被專管員要求更改，要求我們把19年前公司做的工資費(fèi)用全部清零，20年那時(shí)候他們有在稅局代開了一筆26544的發(fā)票，同樣也做了工資，但是沒有實(shí)際發(fā)放現(xiàn)金，且賬上也沒有錢，發(fā)放時(shí)掛在其他應(yīng)付款法人 頭上的，相當(dāng)于全年工資32200，收入26544，虧損5656元，現(xiàn)在專管員要求我們把資產(chǎn)負(fù)債表上面的應(yīng)付工資調(diào)成了負(fù)-32200，其他應(yīng)付款37856虧損5656，利潤表還是沒有變，就是正常數(shù)據(jù)填的，現(xiàn)在我想請(qǐng)教老師的是，資產(chǎn)負(fù)債表上面的應(yīng)付工資和其他應(yīng)付款，如果是表上這個(gè)數(shù)據(jù)的話，我年末就要做一筆，借，應(yīng)付職工薪酬貸，其他應(yīng)付款，是吧？但是這樣子做的話，依據(jù)是什么呢？摘要明細(xì)怎樣填呢？

老師您好，我們是新成立的公司，還沒招人。因?yàn)樾枰獔?bào)稅了，想請(qǐng)教關(guān)于現(xiàn)在做零申報(bào)的幾個(gè)問題。一，年前存在以下幾個(gè)行為：①交了裝修款，當(dāng)時(shí)銀行賬戶還沒申請(qǐng)，交的現(xiàn)金，有收據(jù)，后期可轉(zhuǎn)發(fā)票（現(xiàn)在還沒轉(zhuǎn)）。②股東換人，在稅務(wù)局交了印花稅。③法人轉(zhuǎn)進(jìn)部分投資款。④銀行從賬戶里扣除了手續(xù)費(fèi)。以上是否都需要體現(xiàn)在財(cái)報(bào)中呢？我目前的處理是：資產(chǎn)負(fù)債表中填入了實(shí)收資本和未分配利潤（手續(xù)費(fèi)），并把相減的數(shù)額填入了貨幣資金。利潤表里填入了管理費(fèi)用（手續(xù)費(fèi)）?，F(xiàn)金流量表為0。實(shí)在是不太懂，請(qǐng)老師指教。二，單位似乎還未辦理社保，是否不用管呢？還是也要進(jìn)行零申報(bào)之類的行為？三，個(gè)稅的人員信息采集中，是否需要把所有股東都寫進(jìn)去呢？（還不清楚他們是否要發(fā)工資）如果要寫的話，是否要先詢問他們有沒有在別的單位交個(gè)稅了？如果有別的地方交，是否就不用寫他們了？萬一如果股東都有別的地方交，沒人可采集信息了怎么處理呢

2020年2月3日審計(jì)人員在對(duì)宏大公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)，查明該公司2019年1月1日購入維維公司發(fā)行的2年期債券，支付價(jià)款41486元，債券面值40000元，每年計(jì)息一次，到期還本。合同約定債券發(fā)行方維維公司在遇到特定情況下可以將債券贖回，且不需要為贖回支付額外款項(xiàng)。宏大公司在購買時(shí)預(yù)計(jì)發(fā)行方不會(huì)提前贖回，并將其劃分為債權(quán)投資。該債券票面利率8%，實(shí)際利率6%，采用實(shí)際利率法攤銷。進(jìn)一步查明，2019年1月1日購入時(shí)企業(yè)賬務(wù)處理為：借：債權(quán)投資-成本40000營業(yè)外支出1486貸：銀行存款414862019年12月31日計(jì)息時(shí)的賬務(wù)處理為：借：應(yīng)收利息3200貸：投資收益3200要求：1、根據(jù)上述資料，正確核實(shí)2019年12月31日“債權(quán)投資”和該年度“投資收益”項(xiàng)目的實(shí)有數(shù)。2、審計(jì)人員應(yīng)提出何種審計(jì)意見？若需調(diào)賬，請(qǐng)代為編制調(diào)賬分錄，并分析給財(cái)務(wù)報(bào)表的帶來的影響。

[資料]甲企業(yè)是乙企業(yè)的主要原料供應(yīng)商。乙企業(yè)2×20年上半年就因資金鏈出現(xiàn)問題，資金面臨嚴(yán)重缺口；下半年經(jīng)營狀況也出現(xiàn)了問題，導(dǎo)致當(dāng)年嚴(yán)重虧損。根據(jù)這種情況，甲企業(yè)于2×20年年底將應(yīng)收乙企業(yè)的9000萬元的銷貨款計(jì)提了10%的壞賬準(zhǔn)備。2×21年6月，乙企業(yè)積欠的應(yīng)付購貨款9000萬元仍無力償付，雙方簽署了債務(wù)重組協(xié)議。根據(jù)該協(xié)議，2×21年630乙企業(yè)用持有的丙公司債券予以償還。該批債券在企業(yè)被分類為以攤茶成本計(jì)的金融資產(chǎn)，賬面價(jià)值為6002萬元（其中，面值6000萬元，未攤銷溢價(jià)2萬元），（重組日該批債券的公允價(jià)值為6100萬元。甲、乙企業(yè)分別支付6萬元和4萬元的相關(guān)費(fèi)用。企業(yè)將受讓的資產(chǎn)作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。其他資料略人實(shí)行動(dòng)[要求]根據(jù)上述資料，進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理（金額單位用萬元表示將相(1)分別進(jìn)行甲企業(yè)、乙企業(yè)債務(wù)重組日的賬務(wù)處理。讓給債權(quán)人，(2)說明此項(xiàng)交易對(duì)甲企業(yè)、乙企業(yè)當(dāng)期稅前利潤的影響。為貿(mào)本修丁(3)指出此項(xiàng)交易對(duì)2×21年6月末雙方資產(chǎn)負(fù)債表中有關(guān)項(xiàng)目報(bào)告價(jià)值的影響

小規(guī)模納稅人 1.為了變更法人和經(jīng)營范圍，把之前賬上債權(quán)轉(zhuǎn)成的實(shí)收資本在稅務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送上改回了其他應(yīng)付款。請(qǐng)問這種在賬上是不是也需要同步改回去，分錄摘要怎么寫。 2.之前債權(quán)轉(zhuǎn)成實(shí)收資本后，在年報(bào)的企業(yè)信息公示里面是有體現(xiàn)的，現(xiàn)在改回去了，今年的年報(bào)企業(yè)信息公示里面，實(shí)收資本應(yīng)該怎么填寫？（如果填成0和往年會(huì)不一致） 3.企業(yè)在進(jìn)行減資，暫時(shí)還未辦理成功，在6.30號(hào)前應(yīng)該會(huì)辦理成功，那企業(yè)信息公示里面的注冊(cè)資本填減資前還是減資后的? 另外，企業(yè)信息公示應(yīng)該什么時(shí)候辦合理。